세무 계획의 첫 번째 단계는 세법이 바뀌고 재정 상황에 대해 잘 알고있는 숙련 된 전문가로부터 조언을 구하는 것입니다. 지식이 풍부한 고문과 신뢰가 형성되고 재정 목표가 설정되면 소득 및 투자에 대한 세금 부담을 줄이는 여러 가지 방법이 있습니다. 현재의 유익한 세금 전략은 미래에는 관련성이 없을 수 있음을 염두에두고 현재의 목표는 잠재적 인 소득 및 자산 성장 계획과 융합되어야합니다. 다음 방법은 저축과 투자 달러를 극대화하면서 더 많은 수입을 유지하는 것에 중점을 둡니다.

시 (市) 채권

주 및시 정부 기관이 발행 한 채권에 세금 혜택이 있습니다. 미국 정부 증권으로부터받은이자가 연방 과세 대상이지만 시정부에서 발생한 소득에는 국세청의 세금이 부과되지 않습니다. 많은 경우, 채권자의 주거지에서 발행 된 채무 증권에 투자하면 주 세금에서이자 지급이 면제됩니다. 시큐리티 증권에 투자 할 때 고려해야 할 핵심 개념은 세금 공제 수익이며, 특히시 정부 쿠폰 지급액이 정부 또는 기업 보안의 과세 가능 수익률과 같거나 초과 할 때 평가합니다. 10 년 투자 등급의 회사채가 4 %를 얻는다면, 25 %의 한계 세율을 가진 투자자는 과세 대상 투자의 쿠폰과 동등한 신용을 가진 지방채의 쿠폰을 동일시하기 위해 3 % 이상의 비과세 수익률을 추구 할 것입니다 품질과 평등 한 성숙.

세금 감면 수익률 = (1 - 한계 세율)

또한 주정부 또는 지방 정부 기관이 발행 한 채권은 해당 주민의 세금 계산에서 면제됩니다. 주정부 소득 세율이 연방 정부의 한계 세율에 합산되어 시립 채권의 세금 상당액을 효과적으로 증가시킵니다. 요약하면, 한계 세율이 클수록 고소득 투자자에 대한 세제 혜택이 커집니다.

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은퇴 계좌

은퇴 저축 차는 과세 소득을 줄이고 소득이 과세 될 수 있도록합니다. 401 (k) 플랜에 ​​대한 최대 사원 기여 액은 2016 년에 $ 18,000입니다. 기부 금액은 달러 기준으로 W-2 과세 소득에서 공제됩니다. 과세 대상 임금을 낮추는 것 외에도 플랜의 투자 수단에서 지불 된 배당 소득 및 자본 이득은 연방, 주 또는 지방세에 부과되지 않으므로 투자가 방해받지 않게 성장할 수 있습니다. 세금 환급 퇴직 계좌 참가자는 70 세까지 의무적으로 최저 배분을 시작해야하지만, 개인 퇴직 연금 (IRA)을 활용하면 과세가 더욱 최소화 될 수 있습니다.퇴직 한 직원은 퇴직 한 고용주 계좌의 자산을 IRS 처벌이나 경상 소득세의 대상이 아닌 IRA로 직접 이전 할 수 있습니다. 의무적 인 최저 인출 액은 참가자의 예상 수명을 기준으로하며, 경상 소득세가있는 상당한 소득 금액을 수령하도록 요구할 수 있습니다. 그러나 어린이나 손자와 같은 젊은 수혜자를 지명하면 상속받은 스트레칭 IRA의 분배가 수령인의 수명 기간에 걸쳐 퍼져 나가기 때문에 과세 대상 분배가 최소화되고 많은 양의 자산이 과세가 지속될 수 있습니다. 계단식 근거

평생 동안 유가 증권 청산을 요구하지 않는 투자자는 단계적으로 세법에 따라 상속인에게 투자 할 수 있습니다. 1986 년에 10 달러에 구입 한 주식은 구매 가격과 현재 주가의 차이에 대한 세금없이 수혜자에게 전달 될 수 있습니다 (예 : 2016 년에는 800 달러가 될 수 있음). 금은 및은 비 배당금 주식은 원금 소유자의 생활 전반에 걸쳐 자본 투자 또는 경상 소득세의 대상이되지 않았기 때문에 추가적인 이점을 가지고 있습니다.