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귀하는 로스 IRA에 기부금을 전환 할 수 있습니다. 그러나 로스로 전환 한 금액의 일부는 소득세의 대상이됩니다. 기존 IRA 잔액이 공제 및 공제 불가능 공헌으로 구성되어있는 경우 기존 IRA에서 배포 또는 전환 된 금액에는 과세 대상 및 비과세 부분이 포함됩니다.

다음 수식을 사용하여 과세 대상 금액을 계산할 수 있습니다.

(총 공제 금액 / 총 IRA 잔액) x 배당 / 전환 금액 = 비과세 금액

전통적인 IRA가 공제되지 않은 공제 금액이 $ 8,000 인 경우 과세 대상 금액은 다음과 같습니다 :

(8, 000/100, 000) X 8, 000 = 640

전환하는 $ 8,000 중에서 $ 7, 360은 과세 대상 ($ 8, 000-640 = $ 7, 360).

이 규칙은 공제 금액과 공제 금액이 별도의 전통적 IRA에 보관되는 경우에도 적용됩니다. 또한 기존의 여러 가지 IRA를 유지 관리하는 경우 소득에서 제외 할 수있는 금액 (즉, 과세 대상이 아닌 금액)을 결정하기 위해 총 잔액을 위 공식에 결합해야합니다.

해당 양식이 제출되고 계산이 정확한지 세금 전문가에게 문의하십시오.

주의 사항 : IRS 양식 8606은 기존 IRA 잔액 중 공제 불가능 공헌도가있는 경우 기존 IRA에서 자산을 분배하는 모든 과세 연도에 대해 제출해야합니다. IRS 양식 8606은 귀하의 분배 또는 전환의 과세 부분을 결정하는 데 도움이됩니다. IRS는 양식 8606을 제출하지 않은 경우 $ 50의 벌금을 부과 할 수 있습니다.이 양식은 http : // www. irs. gov /.

이 질문에 대한 답변은 Denise Appleby

(접촉 Denise)