a :

5 년 이내에 자금을 전환 한 경우 적격 분배 요건을 충족시킬 수 없습니다. 그러나 귀하가 첫 번째 주택을 구입할 때 사용하기 위해 배포하는 금액에는 조기 배포 비용의 10 %가 부과되지 않습니다. 또한 금액이 기존 IRA에서 Roth IRA로 전환 한 금액보다 적 으면 금액에도 세금이 부과되지 않습니다. 예 :

• $ 10, 000 이상을 전환하고 처음 주택 구입시 $ 10, 000을 배부하면 전체 $ 10,000이 세금 및 벌금이 부과됩니다.
• $ 9, 000을 전환하고 $ 10,000을 배당하면 추가 $ 1,000은 소득으로 계산되고 소득세가 부과됩니다. 그러나 $ 9,000은 세금과 벌금이 부과되지 않습니다.

거래가 적격 분배가 되려면 최소한 5 년간 Roth IRA가 있어야하며 다음 요구 사항 중 하나를 충족해야합니다.

-

1. 59 세 이상이어야합니다. 5
2. 사용 중지됨
3. 첫 주택 구입시 자산을 사용하십시오.
4. 상속받은 로스 IRA로부터 배포본을 수령해야합니다. 사망 한 로스 IRA 주인

처음 주택 구입시 페널티없는 처치를받을 수있는 최대 금액은 $ 10,000입니다. 이는 평생 제한입니다.

적격 분배에 대한 자세한 내용은 Roth IRA 배포 의 세금 처리를 참조하십시오.

이 질문에 대한 답변은 Denise Appleby
( Denise Contact)