2015 년 말에는 10 만 명이 넘는 백만장 자 - 주 거주지의 가치를 제외하고 1 백만 달러 이상의 순자산 보유자 - 미국에 거주 함 2014 년 미국 트러스트 및 인디애나 대학 연구에 따르면, 사람들이 가치있는 자선 사업을 세 번째로 중요하게 생각합니다. 이것은 큰 기부금을 조장 할 수있는 자선 목적으로 설립 된 기금 인 DAF의 사용을 폭발적으로 증가 시켰습니다. 그러나이 기금은 그들이 일하는 방식과 그들이 사회에 제공하는 혜택에 관해 상당한 비판을 받았습니다.

DAF의 장점과 단점뿐만 아니라 DAF의 특성과 용도에 대해서도 알아 봅시다. ( Ultra Wealthy의 특성

참조)

DAF의 작동 원리 기부자가 권고하는 기금은 501 (c) 현금으로 자금을 조달받는 3 개의 조직, 가치 및 / 또는 기타 자산으로 평가됩니다. 모든 기부금은 기부자 명단에 기입되며, 기부자의 이름은 DAF 스폰서가 보유하고 기증자가 선택한 자선 단체에 기부됩니다. 기부자는 기금에 대한 기부금에 대해 현행 세금 공제를받을 수 있습니다. 이는 나중에 기부금이 자선 단체에 흩어지지 않을지라도 기부자가 기금을 기부 할 때 모든 기부금에 대해 세금 공제를받을 수 있기 때문에 중요한 특징입니다. 이것은 세금 공제가 필요한 기부자에게 지금 기부를하고 그 돈이 나중에 언제 어디로 갈 것인지 결정합니다. 일부 자선 단체와 달리 DAF는 유가 증권 또는 기타 유형 자산을 현금으로 전환 할 수있는 능력이 뛰어납니다.이를 수행 할 수있는 능력으로 인해 많은 사람들이 다른 방법보다 많은 금액을 제공 할 수 있습니다. 예를 들어, 아마존의 1,000 주를 가진 기증자. com inc.는 매우 저렴한 비용으로 DAF에이를 넘겨주고 기부금의 전체 가치를 즉각적으로 공제 할 수 있습니다 (IRS 한도가 적용됨). 지역 노숙자 쉼터에 대해서도 똑같이하고 싶다면 그는 주식을 매각하고 매각시 자본 이득세를 내야 할 것입니다. (관련 독서는

재무 자문 고객과의 자선 활동에 관한 팁

참조)

예상치 못한 수혜자

DAF는 상대적인 효율성에도 불구하고 합법적으로 수령 한 돈을 지출 할 필요가 없으며 원할 때까지 보유 할 수 있다는 사실 때문에 불을 붙였습니다 . 또한, 계약서의 작은 글씨에는 기부자가 DAF 스폰서에 대한 모든 법적 통제권을 양도한다는 내용이 명시되어 있습니다.후원사가 기부자가 통제권을 유지할 것이라고 약속했지만, 기금은 그 돈에 무슨 일이 벌어 질지에 대해 최종 결정권을 갖습니다. 파산 한 한 DAF 스폰서는 모든 기부금을 담보로 압류하여 기부자에게 기금없이 자신이 선택한 자선 단체에 기부했습니다. 또 다른 기부금으로 직원들에게 매우 관대 한 보상 플랜을 제공하고 골프 토너먼트를 주최하며 적게 기증자의 소송에 대한 법적 수수료를 지불했습니다. 두 경우 모두 법원은 스폰서가 기부금을 사용할 권리를 인정했다. DAF에 부과 된 또 다른 불만은 기부자 계좌로 청구 한 수수료를 통해받은 기부금으로 수익을 얻는 것입니다. 예를 들어 피델리티는 기금에 기부 된 첫 500,000 달러의 기부금 중 $ 100 또는 0.06 %의 큰 금액을 부과합니다. 또한 기부자가 투자하는 뮤추얼 펀드가 부과하는 비용을 추가로 상환 할 수 있습니다. DAF는 종종 기부자가 401 (k) 플랜과 같은 방식으로 알지 못하는 많은 숨겨진 비용을 부담합니다. 특히 DAF에 대한 기부액이 급격히 증가하고 있지만 지출액은 약 절반 정도 증가했습니다. 따라서 비평가들은 자선 단체가 아닌 금융 업계와 부유 한 고객이 DAF의 진정한 수혜자라고 주장합니다. (관련 독서는 자선 공제 최대 활용 팁

)

자선 사업에 대한 강한 관심

그럼에도 불구하고 DAF는 2010 년 이후로 돈을 거의 두 배로 늘 렸습니다. National Philanthropic Trust는 지난 해에만 625 백만 달러 이상을 지불했으며, Fidelity Charitable 및 Schwab Charitable은 2016 년 상반기에 분산 보조금으로 각각 전년 대비 14 % 및 12 % 증가한 것으로보고되었습니다.

앞서 언급 한 미국 신탁 및 인디애나 대학의 연구에 따르면 가계 순자산의 98 % 이상이 자선 활동에 어느 정도 기여합니다. 그러나 일부 자문가 만이 자선 기획에 관해 고객과 이야기를 나눕니다. 이는 매우 중요한 주제에 대해 놓친 기회를 나타냅니다. 피델리티의 관계 및 실무 관리 담당 부사장 인 크리스털 킬리 (Krystal Kiley)는이 주제를 무시한 고문은 고객에게 심각한 해를 끼칠 위험이 있다고 말했다. "현재 Boomer 세대에서 상속인으로 이전 할 것으로 예상되는 30 조 달러의 자산이 있습니다."라고 Kiley는 말합니다. "많은 사람들이 깨닫지 못하는 점은 자선 기부로 그 부의 1/3이 끝날 것으로 예상된다는 것입니다. 결과적으로, 이는 고문이 차별화되고 경쟁에서 눈에 띄는 중요한 영역입니다. 결론

기부자 고지 기금은 수개월 또는 수년 후에 자선 단체에 실제로 배분되지 않는 기금에 대해 기부자에게 즉시 세금 공제를 제공 할 수 있습니다. 이 시간 지연은이 기금에 대한 비판의 원천 이었지만, 최근 미국에서 고액 순자산 가구로 그 사용이 폭발적으로 증가했습니다. 재무 고문은 이러한 펀드가 어떻게 작동하는지 이해하고 언제 효과적으로 고객에게 서비스를 제공하기 위해 고객과 함께 사용할 적절한지를 알아야합니다.(자세한 내용은 가장 간과 된 세금 공제. )