많은 투자자들이 개인 퇴직 계좌 (IRA)와 401 (k) 계좌에 인상적인 금액을 축적했습니다. 다른 자산과 달리 두 가지 유형의 계좌는 귀하의 의지가 아닌 수혜자 지정을 통해 상속인에게 전달됩니다. 또한이 계정에는 부동산 및 소득세가 모두 포함될 수 있습니다. 재무 고문은 고객에게 상속인에게이 계좌를 배포 할 계획을 세우는 데 도움이 될 수 있습니다.

수혜자 지정 유지 현재

고객은이 계좌에 대한 수혜자 지정을 최신 상태로 유지하는 것이 중요합니다. 401 (k)의 경우, 반대자에 대한 권리 포기서에 서명하지 않는 한 배우자는 자동으로 수혜자가됩니다. 이러한 수혜자 지정은 귀하의 삶의 변화에 ​​맞게 조정되어야합니다. 결혼하면 배우자를 추가하십시오. 이혼하거나 과부가되면 조정이 필요합니다. 수혜자 지정은 누가 돈을 받는지를 결정합니다. "나는 당신을 사랑합니다"라고 말하는 것은 현재 배우자가 사망 한 후 귀하의 전 배우자가 여전히 1 백만 달러의 수혜자임을 알게하는 것과 같습니다. (자세한 내용은 고객 수익자 지정을 처리하는 방법 참조)

재산세

IRA 또는 401 (k) 구좌에 보관 된 돈에는 연방 재산세가 부과됩니다. 한계는 상당히 높습니다. 각 사람에게는 5 달러가 넘는 면제가 있습니다. 2016 년에는 4 천 5 백만입니다. 이로 인해 대부분의 고객에게 영향을 미치지 않습니다. 개인의 주 재산세는 다양하며 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 배우자에게 직접 전달되는 자산에는 제한이 없습니다.

소득세

대부분의 고객은 소득세가 부동산 세보다 큰 걱정입니다. 세전 달러와 401 (k) 계정으로 자금을 조달받은 전통적인 IRA는 동일한 방식으로 자금을 지원 받고 있습니다. 상속인의 경우 계정에서 돈을 인출 할 때가됩니다. Roth IRAs는 소득세의 대상이 아니며 Roth 401 (k)도 아닙니다. 기존의 IRA 또는 401 (k) 계정에 세금 후 기여가 있었기 때문에 세금도 부과되지 않습니다. Roth 계정을 상속받은 사람들에게는 인출 요구 사항이 있습니다. (더 자세한 내용은 어드바이저가 상속 된 IRA를 보호 할 수있는 방법 참조)

배우자 수혜자

배우자 수혜자는 IRA를 상속받을 수 있으며 자신의 것으로 취급 할 수 있습니다. 마찬가지로, 401 (k) 또는 유사한 은퇴 계획은 자신의 IRA에 포함됩니다. 그들은 인출 할 때 소득세가 부과됩니다. 수혜자는 세금 및 재정 고문과 상담해야하지만 59½ 세 이전의 인출에 대한 처벌은 사망 할 때까지 면제됩니다. 그들은 나이에 따라 필요한 최소 분배 (RMDs)를 받게됩니다. 일단 그들이 상속 된 IRA를 자체적으로 만들면 자신의 수혜자 이름을 밝혀서 사망시 계정에 남아있는 돈이 의도 된 상속자에게 전달되도록해야합니다.

비 배우자 (non-spousal beneficiaries)

401 (k)로, 배우자가 아닌 수혜자는 전통 또는 Roth 401 (k) 구좌를 계획에 맡기거나 상속 된 IRA로 가져갈 수 있습니다. 401 (k)에 돈을 남겨두기로 결정했다면, 자금을 인출 할시기에 관한 모든 규칙에 대해 플랜 제공자와 확인하십시오. 일부 플랜은 수혜자가 스트레치 IRA와 같이 계정을 사용할 수 있도록 허용하고, 다른 플랜은 수익금을 5 년 이내에 인출 할 것을 요구할 수 있습니다. 비 배우자 상속인이 상속 된 IRA로 돈을 돌려 보내기로 결정한 경우 원래 계정 보유자의 IRA가 상속 된 IRA 계정으로 롤백되는 것과 동일한 방식으로 작동합니다. (더 자세한 내용은 Family Wealth Transfer를위한 팁 참조)

원래 계좌 보유자가 이미 계좌에서 RMD를 가져 가고있는 경우, 배우자가 아닌 수익자는 RMD도 가져 가야합니다. 그러나 원래 계정 보유자의 나이 대 나이를 기준으로 계산됩니다. 젊은 수혜자의 경우, 이것은 수년간 그 돈을 계좌에서 뻗어서 투자와 성장을 유지하도록 허용 할 수 있습니다.

수혜자의 실수를 피하십시오

수혜자를 무덤에서 도울 수는 없지만 일생 동안의 계획과 토론은 IRA 또는 401 (k) 계정을 상속 할 때 값 비싼 실수를 피할 수 있습니다. 귀하의 재정 고문은 또한 사망 후 절차를 통해 도움을 줄 수 있어야하며, 이는 고객과 고문간에 전달되어야합니다. 이러한 실수를 저 지르면 추가 세금이 부과 될 수 있으며 원래 계정 보유자가 의도 한대로 이러한 계좌를 상속하는 이점을 약화시키는 데 도움이됩니다. (자세한 내용은 클라이언트가 상속을 돕는 주요 팁 참조)

RMD를 사용하지 못하는 경우 : IRA 또는 401 (k) 계정 소유자와 마찬가지로 배우자가 아닌 수익자는 필요한 경우 RMD를 가져옵니다. 취하지 않은 금액에 대한 벌금은 여전히 ​​부과되는 세금에 추가하여 해당 금액의 50 %입니다.

상속 된 계좌의 소유권을 잘못 부여하지 못함 : 계승 된 IRA 또는 401 (k)의 돈은 수혜자의 다른 IRA 계좌와 섞일 수 없습니다. 별도로 개최해야하며 계정 제목은 수혜자와 원래 계정 보유자의 이익을 위해 상속 된 IRA임을 반영해야합니다. 선택된 수탁자가 계승 된 IRA의 모든 측면을 이해하는지 확인하십시오. 계정이 여러 수혜자로 나뉘어져있는 경우 각 계정에 대한 계정을 설정해야합니다. 또한 계승 된 IRA 계좌 소유자는 자신의 사망시 계정을 계속 늘릴 수 있도록 자신의 수혜자를 지정해야합니다.

여러 수혜자가있는 경우 계정을 나누지 못함 : 수혜자가 여러 명 있고 계좌가 손상되지 않은 경우 RMD를받을 때 가장 오래 걸리는 수혜자의 나이가 사용됩니다. 예를 들어, 55 세, 40 세, 25 세의 세 수혜자가있는 경우, 젊은 수혜자는 더 긴 기간 동안 스트레치 할 수없는 대신 더 큰 배분을해야한다는면에서 벌점을 받게됩니다.

고문의 역할

IRA와 401 (k) 계좌를 상속인에게 전달하는 것은 고객에게 중요하며 신뢰할 수있는 재무 고문으로서 귀하는 이러한 계좌가 상속인에게 전달되도록하는 데 중요한 역할을 할 수 있습니다. 그들이 의도 한대로 그들의 죽음. 이는 고객을 위해 수행하는 전반적인 재무 계획 작업에서 중요한 부분입니다. (자세한 내용은 FA에 자문 : 고객에게 부동산 계획을 설명하십시오 )

결론 999 많은 고객이 IRA 및 401 (k) 계정에 누적 된 상당한 액수의 자신의 계좌에서 사용하지 않은 돈을 상속인에게 전달하십시오. 지식이 풍부한 재무 고문은이를 올바르게 계획하고 상속인이 계좌 이체시 많은 비용이 소요되는 실수를 피할 수 있도록 도와줍니다. (자세한 내용은

재무 고문을위한 부동산 계획 수립 참조)