세금 기간이 끝나면 Roth IRA 전환에 대한 최종 결정을 내릴 수있는 기회 또는 기여 변경이 완료되었음을 의미하지는 않습니다. 전환과 기부가 장단기 부에 막대한 영향을 줄 수 있기 때문에 재무 고문과 납세자는 최종 마감일 전에 대개 10 월 중순에 재확인을 원할 수 있습니다. 10 월 날짜가 누락되면 오류를 취소하기 위해 국세청 (Internal Revenue Service)의 판결하기 어려운 개인 서신이 필요합니다. (자세한 내용은 실수 : 수정 된 세금 신고서 제출 방법 을 참조하십시오.)

일반적인 시나리오

가장 일반적인 오류는 수정 된 총소득 한도를 초과하여 Roth IRA를 초과 지급하는 것입니다. 정정하지 않으면 납세자에게 6 %의 벌금이 부과 될 수 있습니다. 이것은 투자 된 자본의 양에 따라 상당히 비싸다는 것을 증명할 수 있습니다. 재무 고문은 Form 1040X (주정부 서류 접수는 물론)를 제출하고 Roth IRA로부터 이체를 요청하여 기고문을 재 특성화 할 수 있습니다. (자세한 내용은

총 소득 대 조정 총 소득과 수정 된 조정 총 소득 참조)

전통적인 IRA가 아닌 Roth IRA에 기여하고자하는 개인의 경우, 접근 방식은 비슷합니다. IRS 및 전통적인 IRA에 기여도를 재 특성화 할 수 있습니다. 납세자가 주어진 연도 동안 Roth IRA 기부금을 최대화하지 못했을 때 양식 1040X가 제출 될 때까지 그 실수가 눈에 띄지 않게되면 납세자는 IRS에 대한 로스 IRA 기부금에 추가 세금을 부과 할 수 있습니다. (관련 도서는

항상 보관해야하는 세금 서류 참조)

가장 큰 변화는 납세자의 수익에 중대한 영향을 미칠 수있는 로스 IRA 전환을 취소하거나 취소 할 때 필요합니다. 종종 개인은 계정 가치에 상당한 손실을 입힌다면 전환을 취소 할 수 있습니다. Roth IRA는 개인에게 전체 금액에 대해 세금을 내야하지만 전통적인 IRA에서는 계좌에 남아있는 것에 대해서만 세금을 지불 할 수 있습니다. (자세한 내용은 다음을 참조하십시오 :

귀하의 IRA 기부 또는 로스 전환 재 특성화) 개인 서신 결정

10 월 중순 기한을 놓친 재무 고문 및 납세자는 IRS의 민간 서한을 요구할 수 있습니다 문제를 해결할 수 있습니다. 국세청 (IRS)은 모든 경우에 그러한 요청을 요구하지 않아도되지만, 기관은 보관자 또는 고문관 오류가있는 경우 그렇게하는 경향이 있습니다. "잊어 버린"변명은 거의 작동하지 않습니다. ( 부정확 한 세금 신고, 지금은 무엇입니까?

) 개인 편지 판결 결의안은 6 개월에서 1 년 정도 소요될 수 있으며 문제에 따라 $ 500 ~ $ 10,000의 비용이 발생할 수 있습니다 , Bankrate에 따르면.개인이 독자적으로 판결문을 요구할 수도 있지만, 대부분의 전문가는 오류 비용 때문에 IRS를 다룰 때 세금 전문가와상의 할 것을 권장합니다. 누락 된 전환 비용은 4,000 달러 범위로 예상됩니다. (더 자세한 내용은 Roth 전환의 간단한 세금 계산

참조). 민간 서신의 판결은 비용과 시간 때문에 최후의 수단이되어야합니다. 대신 재무 고문은 고객의 일정에 맞추기 위해 10 월 중순 경에 캘린더를 표시하고 고객과 토론해야합니다. 마감일을 지키기위한 최선의 방법입니다. 놓친 경우 개인 편지 판결은 고문에게 잘못 반영 될 수있는 값 비싼 구제 수단입니다. 결론> 조세의 날이 지나고 10 월 중순까지 오류가 여전히 고쳐질 수 있습니다.

고문 :이 일반적인 실수를 피하십시오. 재정적 인 고문은 IRA 전환이 적시에 이루어지고 기여가 정확하게 이루어 졌는지 확인하기 위해 고객 서류를 다시 확인하기를 원할 수 있습니다. 10 월 날짜까지 우려 사항을 적절히 언급하지 않으면 고문 및 고객이 IRS의 개인 서신을 요청할 수 있습니다. 이는 고문 - 고객 관계를 손상시킬 수있는 시간 소모적이고 비용이 많이 드는 방법입니다. (자세한 내용은 다음 해 4 월 15 일

에 대한 5 가지 세무 결의안 작성)