차례:
- )는 이미 투자 관리자의 역할을 보험자로서의 역할과 분리하여 유지하는 문제를 해결하려고하고있다.이는 보험 회사가 재무부의 최신 메모에서 다루지 않는 목표 일자 자금과 관련하여 보장 된 금전적 인 혜택을 제공하기 때문입니다. 신탁 투자 관리자로 활동하는 제 3 자 재정 고문 및 컨설턴트는 다른 곳에서 자신의 펀드 라인업을 제안하거나 신탁 인과 협력하여 링컨이 제공하는 보장 된 기능을 사용할 수 있습니다. (더 자세한 내용은
- 재무부 및 기타 정부 기관의 최근 규제 지침은 조만간 목표 연금 기금을 통해 연금 연금을 이용할 수있게하여 직원들이 401 (k)에서 선택할 수있는 완전히 새로운 제품 라인을 개방 할 수 있습니다. 계정. (관련 독서는
- 참조)
이는 401 (k) 투자자에게 새로운 제품과 서비스를 제공하고자하는 퇴직 계획 서비스 제공 업체에게 좋은 소식입니다.
감독 당국은 후원사에게 계획이 이들 제품을 자격있는 기본 투자 대안으로 사용할 수 있는지 여부에 대한 지침을 제공하는 데 시간을 보냈습니다. 아이디어가 처음 소개 된 것은 아닙니다. BlackLock, Inc. (BLK BLKBlackRock Inc478. 81 +0.67 % Highstock 4. 2. 6 로 작성) LifePath Retirement Income은 MetLife, Inc의 이연 법인 연금 (METMetlife Inc54.16-0.31 % Highstock 4. 2. 6 와 함께 생성됨). 그러나 계획 후원자가 그러한 제품을 실제로 제공 할 수 있는지 여부에 대한 명확성 부족과 같은 다양한 규제 문제로 인해 출시가 지연되었습니다. (관련 독서는 왜 대상 날짜 자금에주의해야하는지 참조) 그러나 오늘날 많은 규제 당국의 지침으로 인해 많은 우려가 해소되었습니다. 새로운 지침에 따라 계획 스폰서는 퇴직 계획에서 이러한 제품이 공인 된 기본 투자 대안으로 어떻게 작동하는지 실제로 볼 수 있습니다. Great-West Financial과 Putnam Investments는 재무부와 IRS가 2014 년 7 월에 초기 지침을 발표 한 후 연기 연금을 재검토하기 시작하여 계획 참가자가 85 세 때 지급을 시작하는 이연 소득 연금을 쉽게 구입할 수있게되었습니다.
Phyllis C. Borzi (노동부 차관보)는 최근 Mark Iwry 재무 장관의 수석 고문에게 편지를 썼다. Mark Iwry는 목표 일을 살펴보면 고정 수입 투자로 할당되지 않은 이연 연금 계약에 대한 펀드의 투자는 해당 펀드가 퇴직 계획에서 적정한 기본 투자 대안을 만드는데 필요한 요건을 충족 할 수있게합니다. 또한 재무부 메모에 세이프 하버가 플랜 스폰서에게 적용되기 위해서는 투자 관리자와 목표 날짜 펀드가 선택되어야한다고 명시되어 있다는 사실이 있습니다. 신탁 인으로 일하는 투자 관리자는 연금을 제공하는 보험 회사를 선택하게되며, 투자 관리자와 보험 회사는 서로 독립적이어야합니다. (관련 독서는연기 연금 명세서 해독
참조)
)는 이미 투자 관리자의 역할을 보험자로서의 역할과 분리하여 유지하는 문제를 해결하려고하고있다.이는 보험 회사가 재무부의 최신 메모에서 다루지 않는 목표 일자 자금과 관련하여 보장 된 금전적 인 혜택을 제공하기 때문입니다. 신탁 투자 관리자로 활동하는 제 3 자 재정 고문 및 컨설턴트는 다른 곳에서 자신의 펀드 라인업을 제안하거나 신탁 인과 협력하여 링컨이 제공하는 보장 된 기능을 사용할 수 있습니다. (더 자세한 내용은
보장 된 최소 인출 혜택 및 보장 된 평생 철회 혜택 참조). 여전히 재무부, IRS 및 DOL의 지침에 따라 연금을 계획 라인업의 일부로 포함시킬 계획 인 것으로 업계 전문가들은 더 명확히 할 여지가 있다고 말합니다. 예를 들어, 투자 관리자가 보험 회사를 선정 할 책임이 있기 때문에 고용주로부터 어떤 압력이 제거됩니다. 이것은 후원사가 나중에 지급금을 지불 할 수없는 경우 제공자 선택에 대한 책임에 대해 오래 동안 염려 해 왔습니다. (관련 도서는 신탁 표준에 관해 알아야 할 사항 참조) 추가 안내가 필요합니다.
하지만 아직 답변되지 않은 다른 질문이 남아 있습니다. DAL의 지침은 연금 선택에 적용되는 세이프 하버 개요를 여전히 주관적으로 보여줍니다. 제공자를 선택하는 단체도 계약 비용을 적절히 고려하고 제공자가 지불 할 수 있는지 여부를 평가할 수있는 정보인지 확인해야하기 때문입니다. 이로 인해 조직이 세이프 하버 준수 여부와 보호 대상 여부를 파악하기 어려울 수 있습니다. 가격 책정에 대한 우려도 있습니다. 예를 들어, 연령대에 따라 다를 수 있습니다. 또한 일부 직원은 예상보다 일찍 저축을 분배하기를 원할 수 있으므로 가격 조정이있을 수 있습니다. 보험료 납부 업계에서 여전히 우려를 불러 일으키는 또 다른 분야는 재무부의 가장 최근 지침은 구매자가 현재 보험료를 납부하는 이연 법인 연금에만 적용된다는 것입니다. 미래의 지침에서 제외 된 최소 인출 혜택 및 보장 된 평생 철수 혜택이 보장됩니다. 그러한 제품들에 대한 지침은 재무부로부터 제공되어야하며 대부분 가정합니다. 보장 된 인출 혜택은 기본 투자를 둘러싼 보험 래퍼 역할을하며 재무부의 메모는 대상이되는 기금 내에 만 다른 연금을 제시합니다. 결론
재무부 및 기타 정부 기관의 최근 규제 지침은 조만간 목표 연금 기금을 통해 연금 연금을 이용할 수있게하여 직원들이 401 (k)에서 선택할 수있는 완전히 새로운 제품 라인을 개방 할 수 있습니다. 계정. (관련 독서는
연금 개요
참조)