기부금은 세금이 부과 된 돈으로 만들어지며 계좌 소유자가 59. 5 세 이상이고 Roth IRA 또는 은퇴 계좌를 최소 5 년 동안 보유하고있는 한 분배금은 면세입니다.

수혜자는 계좌를 상속받을 때도 비과세 상태를 계속 누릴 수 있습니다. 그러나 Roth가 특정 방식으로 계승되지 않으면 Roth와의 세금 절감 효과를 극대화 할 수 없습니다. 고문은 고객이 가장 먼 곳에서 나올 수 있도록 로스 상속을 최대한 활용하는 방법을 알아야합니다. (자세한 내용은 귀하의 로스 IRA에서 피하는 10 가지 실수 )

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세금없는 유산

로스 IRA는 수혜자에게 지속적인 면세 혜택을 제공 할 수 있습니다. 덴버의 노스 웨스턴 뮤추얼 (Northwestern Mutual)의 자산 관리 고문 인 스캇 스파크 스 (Scott Sparks)는 월스트리트 저널 (Wall Street Journal )에 다음과 같이 말했습니다. "유산을 부여하는 관점에서 사람이 차세대로 전달할 수있는보다 유익한 선물 중 하나입니다. "Roth IRA는 이제 누적 자산이 거의 6,600 억 달러에 달하며 투자자들이 은퇴를 위해 구할 수있는 가장 보편적 인 방법 중 하나입니다.

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그러나 많은 사람들이 이러한 계정을 다음 세대로 전달할 때 여러 가지 명백한 실수가 있습니다. 이러한 일반적인 오류의 목록은 다음과 같습니다.

• 수혜자의 이름 지정 실패. 이것은 아마도 Roth IRA 소유자가 할 수있는 가장 명백한 오류 일 것입니다. 수혜자가 명시되어 있지 않으면 고인의 의사에 따라 계좌 이체가 결정될 수 있지만 이는 복잡 할 수 있습니다. Roth IRA 소유자는 계좌를 개설하자마자 수혜자의 이름을 밝혀야하며 최대한 빠른 시일 내에 원하는대로 변경해야합니다. 이렇게하면 계좌에있는 금액이 의도 한 사람에게 돌아갑니다. 대부분의 로스 IRA는 이것을 수행하기 위해 완료되어야하는 별도의 수혜자 서식을 가지고 있습니다.
• 잘못된 수혜자 선택. 결혼 한 부부는 대개 서로의 로스 계정에 대한 주요 수혜자로 서로를 나열합니다. 한 배우자가 사망하면 다른 배우자는 보통 돈을 상속 받고 두 번째 배우자 사망시 다른 수혜자에게 다시 전달됩니다. 그러나 돈을 더 젊은 수혜자에게 맡기는 것이 현명 할 수 있습니다. 왜냐하면 그들은 자신들의 생애 동안 배포 물을 뻗어 수십 년간 지속될 수있는 면세 혜택을 누릴 수 있기 때문입니다. 시카고의 McDermott Will & Emery 법률 회사의 파트너 인 Bobbi Bierhals는 저널 에서 "Roth IRA가 사망 한 이후의 가장 큰 이점은 세금 면제로 인한 성장과 배포 물 소득세 결과없이 이루어질 수 있습니다.50 세, 60 세 또는 70 세까지의 소득 면제 혜택을받을 수 있습니다. "그러나 젊은 수혜자에게 Roth를 남겨두면 일부 경우 부동산 또는 세대 이동 세금이 부과 될 수 있습니다. (관련 독서는 Roth IRA와 관련된 위험성 참조)
• 필요한 최소 분배를 무시합니다. 로스 IRA를 상속 한 배우자가 아닌 수혜자는 일반적으로 이전 계좌 소유자가 사망 한 해의 해 12 월 31 일까지 배포를 시작해야합니다. 수혜자가이를 이행하지 않으면, 평생 동안 배포 물을 배포하는 대신 5 년 이내에 모든 돈을 인출해야 할 수 있습니다.
• 신뢰를 잘못 사용합니다. 사망 후 Roth 자산을 신탁에 쏟아 부을 수 있습니다. 올바른 유형의 신탁이자 지정된 수혜자가 신탁에 구체적으로 지명되는 한. 신탁은 매년 RMD를 탈취하는 도관 신탁이어야합니다. 신탁은 배급 자 및 수혜자와 관련된 모든 세부 사항을 설명해야하며 그렇지 않으면 IRS는 신탁이 5 년 이내에 계좌에있는 모든 소득을 분산시킬 것을 요구할 수 있습니다.

결론 ->

결론

로스 IRA는 제대로 처리되면 수혜자에게 평생 세금 면제 소득을 제공 할 수 있습니다. 계정 소유자는 올바른 수혜자가 계정에 등록되어 있는지 확인해야합니다. 수혜자로 신탁을 지명하는 사람들은 돈이 정확하게 분배 될 수 있도록 법률 및 재정 자문을 구해야합니다. Roth IRAs에 대한 자세한 내용은 IRS 웹 사이트 www. irs. Gov. (관련 자료는 로스 IRA 소개 참조)