누구도 세금보다 더 많이내는 것을 좋아하지 않지만 이는 평균 투자자가하는 것과 정확히 같습니다. 방법? 장기적으로 세금 환급을 증가시킬 수있는 전략을 실행하지 못함. 미국 세법은 자본 투자가 가치를 잃을 때 과세 대상 투자자에게 계획 기회를 제공합니다. 불행히도, 많은 사람들은 투자가 가치있게 돌아 오기를 희망하여 주식과 부동산으로 이루어진 투자에 어리 석다. 이는 시장에서 어려움을 겪을 때 자산을 판매하지 말라고 충고 한 모든 것이 있기 때문에 투자에서 돈을 벌 수있는 논리적 인 방법처럼 보일 수 있습니다. 그러나 미국의 세금 코드는 논리적이지만 아무 것도 아닙니다.
개인 소득세 가이드손실 상쇄 연말은 과세 대상 투자를 검토하고 장기적으로 증가 할 수있는 전략을 구현하기에 가장 좋은시기입니다. , 세후 세율. 미래의 세금 부채를 상쇄하기 위해 예약하고 사용할 수있는 자본 손실이 있습니까? 그렇다면 판매 할 시간이 될 수 있습니다. 또한, 양도 소득세가 증가하면, 지금 예약하신 손실은 앞으로 더욱 중요해질 것입니다.
세금 손실 추이
과세 계정을 가진 투자자는 매년 12 월 포트폴리오를보고 현금 손실이 있는지 확인해야합니다. 패자를 판매하거나 세금 손실을 예약하면 투자를 이득으로 팔 때 발생하는 미래의 세금 부채를 상쇄 할 수 있습니다. 가능한 경우 연방 및 주정부 세율이 높은 투자자는 단기 이익을 상쇄하려고 노력해야합니다. 단기 자본 이익은 2013 년 35 %에 달하는 투자자의 경상 소득세 부과세에서 과세됩니다. 반면에 장기간의 이득은 15 %의 세율로 과세하는 혜택을 누립니다. (더 많은 통찰력을 얻으려면
를 읽으십시오.)
일반적으로 단기 손익은 서로 상쇄됩니다. 장기간의 이익과 손실도 마찬가지입니다. 단기 및 장기 손실의 초기 그물 후, 두 사람은 서로에 대해 netted, 이는 단기 또는 장기 이득이나 손실을 남길 것입니다. 다시 말하지만, 장단기 이익에 대한 세율 차이 (최대 20 %)로 인해 단기 이득보다는 장기 이득으로 끝내는 것이 좋습니다. 단기 또는 장기의 손실로 끝나면 그 손실 중 3,000 달러는 경상 이익을 상쇄하기 위해 사용될 수 있습니다. $ 3,000 손실은 당신이 28 %의 대괄호 안에 있다고 가정 할 때 약 840 달러의 세금을 절약 해줍니다.
특정 자산 클래스에서 손실을 원한다면 뮤추얼 펀드를 매각하여 해당 교환 거래 펀드로 31 일 동안 대체 한 다음 자산을 되돌릴 수 있습니다.이렇게하면 자산 클래스 노출의 무결성을 유지하고 세척 판매 규칙을 피할 수 있습니다. (mor insight에 대해서는 FAQ에 대한 답변을 찾으십시오. "파산 판매"란 무엇입니까? )
주식 식별세금 손실 수확은 세금이 다른 투자에 사용될 수도 있습니다 기초 또는 다양한 롯트. 개인은 다른 시간에 유가 증권을 구매했을 수 있으며, 가격에 따라 다른 유가 증권을 1 회 또는 1 회 상실 할 수 있습니다. 이와 같은 상황에서는 로트 식별 또는 "대 구매"회계라고하는 방법을 사용할 수 있습니다. 일반적으로 평균 재원의 일반적인 회계 방법보다는 특정 세금 로트를 팔고 싶다고 재무 고문 또는 중개인에게 말하면됩니다. 귀하의 거래 확인서에는 특정 날짜에 구입 한 특정 거래 대 주식의 판매가 표시됩니다. 이 전략은 일반적으로 뮤추얼 펀드가 아닌 보통주로 사용됩니다. 뮤추얼 펀드와 함께 사용되는 경우 평균 비용 또는 선입 선출 (FIFO) 회계가 아닌 출고에서 로트 식별 회계를 선택해야합니다. 이 전략에 대해 더 자세히 알아 보려면
세금 사용 : 세금 최소화 방법 을 읽으십시오.) 워시 세일 규칙
세금 환급 판매가 다음과 같은 IRS 가이드 라인을 준수하는지 확인하십시오. 세일 판매 규칙은 판매 전후의 짧은 시간 내에 보안상의 시장 지위를 회복 할 때 손실 공제를 허용하지 않습니다. 세일 판매 규칙에 따라 판매 후 30 일 이내에 실질적으로 동일한 유가 증권이나 Put 또는 Call 옵션을 해당 유가 증권에 구입하면 손해액 공제가 허용되지 않습니다. 실제 세일 기간은 판매 일로부터 30 일 전 (61 일 기간)입니다. 61 일 기간 중 과세 연도가 끝나면 세일 규칙에 적용되며 손실은 거부됩니다. 예를 들어 2013 년 12 월 25 일에 보안을 판매하고 2014 년 1 월 4 일에 동일한 보안을 다시 구입하면 손실을 허용하지 않습니다.
차용 증서 귀하의 손익을 평가하십시오. 개인은 이익을 창출 할 수있는 잠재적 인 자본 이득 배분이나 매출을 상쇄 할 수있는 이월 결손 여부를 결정하기 위해 세금 신고서의 Schedule D를 검토해야합니다. 이월 결손금을 가진 개인은 현재의 손실을 여전히 수확해야합니다. 이러한 손실은 주식 시장이나 부동산에서도 미래의 이익을 상쇄 할 수 있습니다. (자세한 내용은 내가 판매 한 유가 증권에 대해 초과 세금을 부과하는 것을 어떻게 피할 수 있습니까?
)
연말 자본 이득 분포
뮤추얼 펀드에 관해서는 투자자가주의해야합니다 연말에 펀드를 구입할 때 펀드의 자본 이득 분배로 인해 발생할 수있는 세금 부과액을 구매하지 않도록해야합니다. 뮤추얼 펀드는 법률에 의해 통과 단체로 간주되며, 이는 투자로 인해 발생하는 세금 부채가 펀드를 통과하고 주주에게 전달됨을 의미합니다. 기금은 주주들에게 배당금과 자본 이득의 98 %를 지불해야합니다.과세 대상 계정으로 연말에 펀드를 구입하기 전에 배당금, 단기 이익 및 장기 이익에 대한 펀드 회사 추정치를 확인하십시오.
감사 자산의 선물 JGTRRA (Jobs and Growth Tax Relief Reconciliation Act)와 2005 년 TIPRA (Tax Increase Prevention and Reconciliation Act)에 따라 증여 자산을 선물로주는 것이 그 어느 때보 다 매력적입니다. 낮은 세율이나 자선 단체에 높은 평가를받은 자산을 제공하면 효과적으로 세금을 줄이거 나 없애고 재산을 자산에서 제거 할 수 있습니다. 세금 법에 따라 10 % 또는 15 % 대괄호로 개인에게 높은 평가를받는 보안을 제공하면 그 사람은 감사에 대해 0 % 또는 5 % 양도 소득세 만 지불하게됩니다. 현행 조세법에 따라 2013 년에 수혜자가 자산을 판매하고 여전히 10 % 또는 15 % 세율을 적용하는 경우 개인의 세금 상황에 따라 세금이 부과되지 않을 수 있습니다. 자녀에게 선물을 할 때 위의 전략에 악영향을 줄 수있는 아동 세금 규정이 있다는 것을 알고 싶을 때의 한 가지 문제입니다.
감사 자산 판매
많은 비 퇴직자들이 비 로스 퇴직 계획을 통해 배당금을 높이기 때문에 세금 상향 조정을받는 경우가 많았으므로 이제는 낮은 세금 감면 혜택을 누릴 수 있으며 0 % 또는 5 % 초기 세입 자산을 Roth IRAs로 전환 한 경우 자본 이득에 대한 세율. 따라서 향후 2 년 동안 생활비를 충당하기 위해 알맞은 자산을 판매하는 것이 가장 이상적입니다. 장래에 장기 금리가 인상 될 경우 특히 그렇습니다.
결론
투자 성과에 가장 큰 영향을주는 것은 세금입니다. 과세 대상 투자자의 경우, 적절한 연말 세금 계획을 통해 투자 수익을 더 많이 유지하고 정부에 더 적은 금액을 지불 할 수 있습니다. 자본 손실을 축적 한 경우 포트폴리오는 미래에 훨씬 효율적으로 세금을 부과 할 수 있습니다. 세금 결정을 내리기 전에 조세 관련 전문가에게 문의하십시오.