점점 더 많은 미국인들이 개인 은퇴 계좌 (IRA)를 통해 자신의 둥지 알을 키우기를 선택하고 있습니다. 미국은 1974 년 창립 된 이래로 직접 기부와 고용주가 후원하는 계획의 전복을 통해 세금 혜택을받은이 계정에 수조 달러의 자금을 투입했습니다. 직원 복지 연구소 (Employee Benefit Research Institute)는 최대 2 달러를 포함하는 25 만 800 만 IRA가 있다고 추정합니다. 오늘 미국에서 자산 46 조원.

IRAs가 미국인들에게 인기가있는 것은 당연합니다. 전통적인 IRA에 대한 공헌은 일반적으로 세금 공제가 가능할뿐만 아니라 세금 환급 기준에 따라 수익이 증가합니다. 즉, 기존 IRA를 보유하고있는 경우 철회 할 때까지 계정의 자산에 대해 과세하지 않습니다. 이렇게하면 은퇴 할 때까지 세금 납부를 연기 할 수 있습니다.

직장에서 얻은 소득이있는 70½ 세 미만의 사람은 누구나 회사, 자영업자 또는 고용주에 관계없이 전통적인 IRA를 열어 기여할 수 있습니다. 배우자의 수표로 근로 소득을 예치 한 비 근무 배우자.

하지만 퇴직 후 전통적인 IRA는 정확히 어떻게 작동합니까? 세금 면제 된 IRA 수입을 활용할 때가되면 어떻게됩니까?

당첨, 분실 또는 철수

기술적으로 IRA에서 돈을 인출 할 수 있습니다. 그러나 59½ 세 이전에 IRA로부터 자금을 가져 오는 경우, 소득세 납부 이외에 조기 철수 형벌을 10 % 감면해야 할 것입니다. 지불 할 세금 및 벌금액은 배당 시점의 나이와 기여금의 세금 공제 여부 (고용주가 후원하는 퇴직 계획의 적용 대상 여부에 따라 다름)에 따라 다릅니다.

배상되지 않은 의료 비용, 건강 보험, 자격있는 고등 교육 비용 또는 첫 주택 구입과 같은 특정 목적을 위해 배포판을 사용할 경우 IRS는이 벌금을 면제합니다. (자세한 내용은

9 페널티없는 IRA 인출 참조) 또한 60 일 이내에 금액을 대체하면 IRA로부터 페널티없는 대출을받을 수 있습니다. "59½ 이전에 벌금없이 IRA 펀드에 액세스하는 잘 알려진 전략은 '역전 전복'입니다."라고 Bellingham 소재 Financial Plan, Inc.의 창립자 인 James B. Twining은 말합니다. "이 기법은 55 세 이상이며 전복을 허용하고 55 세에 조기 퇴직을 허용하는 401 (k)를 소지 한 사람.이 기법을 사용하면 IRA 펀드가 먼저 401 (k)에 롤백되고 401 (k) 펀드는 페널티없이 철회됩니다. "<599> 마법의 나이가 59½에 이르면 IRA로부터 배포판을 페널티없이 시작할 수 있습니다. 물론 그들은 여전히 ​​소득세를 내야합니다. 그러나 59½에 도달하거나 은퇴 한 후에도 배포판을 시작하지 않아도됩니다. 사실, 그 이정표 반 생일 이후 10 년 이상 배포판을 연기 할 수 있습니다.

필수 배포본

반기는 다음 IRA 마일스톤이 70½이며, 그 다음에는 기존 IRA 계정에서 필요한 최소 배포 (RMD)를

시작해야합니다. 그 당시에는 IRA의 잔고를 철회하거나 매년 최소 금액을 인출하거나 그 중간에 숫자를 가져갈 수 있습니다.

70½ 세가 된 후 1 년 중 4 월 1 일까지 첫 번째 필수 최소 배분을 받아야합니다. 2017 년 8 월에 70½을 돌리면 2018 년 4 월 1 일까지 첫 번째 RMD를 가져 가야합니다. 최소 배포를 선택하는 경우 매년 12 월 31 일까지해야합니다. 70½을 돌린 후 4 월 1 일까지 첫 번째 RMD를 연기하기로 선택한 경우 RMD의 두 번째 해로 간주되는 같은 해에 두 번째 RMD를 가져와야합니다. 기억해야 할 것 같습니다. 걱정 마. 일반적으로 IRA의 관리인 또는 금융 기관은 귀하의 RMD 금액을 계산하고 곧 배포 날짜를 알려 드릴 것입니다. "여러 개의 IRA 계정이 있고 실적이 저조한 경우 RMD를 만족시키기 위해 가장 빈약 한 수행 IRA에서 전체 RMD를 가져올 수 있습니다"라고 Excel Tax & Wealth Group의 창립자 인 Carlos Dias Jr는 말합니다. in Lake Mary, Fla. 70½ 생일 이후에 필요한 IRA 배급을받지 않으면 어떻게됩니까? "적시에 RMD를 가져 가지 않으면 매우 심각한 결과를 초래할 수 있습니다"라고 뉴저지 주 저지 시티의 Atherean Wealth Management의 설립자 인 Christopher Gething은 말합니다. "IRS에 배포를하지 않는 것이 합당한 오류로 인한 것이라는 것을 확신시킬 수 없다면 , 귀하는 누락 된 분배의 50 %에 해당하는 벌금에 처합니다. "

탈퇴 전략

70½ 세에 IRA로부터 배포를 시작해야하지만 이것이 돈을 쓰지 않아도된다는 의미는 아닙니다. 전반적인 퇴직 소득 계획에 따라이 기금을 가장 잘 할당하는 방법을 결정하십시오. 생활비를위한 현금이 절대적으로 필요하지 않은 경우 IRA 배포본을 다시 사용할 수 있습니다.

예를 들어, 연금 구매를 고려하여 자산을 평생 보장되는 소득 지급 흐름으로 전환 할 수 있습니다. RMD를 통해 자금을 조달 할 수있는 연금 유형에는 몇 가지 제한이 있으므로, 하나를 선택하기 전에 세금 전문가에게 확인하십시오. 또는 IRA의 분배금을 지방 채권, 주식, 뮤추얼 펀드 또는 교환 기금으로 재투자하기로 결정할 수 있습니다. 상장 자금 (ETF).

또 다른 대안 : 전통적인 IRA 자산을 Roth IRA로 전환하는 것.이렇게하면 더 이상 RMD에 대해 걱정할 필요가 없으며 배포 물은 과세 대상이되지 않습니다. 이것은 유산을 떠나고 자하는 IRA 소지자에게 특히 매력적입니다. 귀하의 평생 동안 Roth IRA에 RMD가 없기 때문에 자산을 그대로 두어 세금이 면제되고 생존자에게 계정 자체를 남길 수 있습니다. 그러나이 전략을 사용하는 해에 엄청난 세금 계산서가 발생할 수 있습니다. (자세한 내용은

기존 IRA 저축을 로스 IRA로 전환

참조)

결론 999 전통적인 IRA의 경우, 유지해야 할 복잡한 배포 및 세금 규칙이 많이 있습니다. 마음. 철수시기와 방법, 배포 물을 낭비하지 않으면 재투자하는 방법을 결정하는 것이 까다로울 수 있습니다. 70½ 마일에 도달하기 전에 계획을 세우십시오. 관련된 모든 정부 규정을 감안할 때, 귀하는 귀하의 IRA로 갑작스런 움직임을 보이기를 원하지 않습니다.