IRA 소유자가 살아있는 동안 IRA 소유자 만 IRA의 지정된 수혜자를 변경할 수 있습니다. 위임장에 대리인이 IRA 소유자 대신 행동하도록 지정하는 조항이 포함 된 변호사가있을 경우 예외가 적용될 수 있습니다. 비슷한 예외가 적용되지 않는 IRA 소유자의 법적인 문제를 처리하기 위해 법원에 의해 지명 될 수있는 보수 주의자에게는 예외가 적용됩니다. IRA 소유자가 사망 한 후, 수혜자를 포함한 지정된 수혜자는 상속 된 자산을 포기할 수 있습니다. 고지가 자격을 갖춘 경우 자산은 일반적으로 다른 주요 수혜자에게 전달됩니다. 다른 1 차 수혜자가없는 경우, 조건부 수혜자는 지정된 수혜자로 취급됩니다. 다른 1 차 또는 우발 수혜자가없는 경우 수혜자는 IRA 계획 문서의 기본 조항에 따라 결정됩니다.
상속 된 자산에 대한 자세한 내용은
상속 된 계획 자산 거부 , 상속 된 퇴직 연금 자산 - 1 부 , 상속 된 퇴직 연금 자산 - 2 부 및 상속 거부 . 이 질문은 Denise Appleby
(Denise에게 문의)
사망시 IRA의 수혜자는 IRA의 전체 금액을 경상 소득으로 받아 들여서 비정상적으로 고소득 세율을 적용하도록 강요 받게됩니까?
그것이 달려있다. IRA의 수혜자가 귀하의 배우자 인 경우, 귀하는 그 금액을 자신의 IRA에 양도 할 수 있습니다. 배포 물은 70 세까지 필요하지 않습니다. 5. 수혜자가 귀하의 배우자가 아닌 경우, IRA 계획 문서의 조항에 따라 결정될 수 있습니다.
수혜자로 지명되지 않은 배우자는 IRA로부터 자산을받을 수 있습니까?
그것이 달려있다. 일반적으로 수혜자 형태의 지정은 개인 은퇴 계좌 (IRA)에서 자산을받는 사람을 지정합니다. 그러므로, 수혜자가 자신의 부분을 포기하기로 결정하지 않는 한 아무도 IRA의 주식을받을 권리가 없습니다.
제 배우자가 IRA의 주요 수혜자입니다. 나는 또한 우발적 인 수혜자가 있습니다. 제 배우자가 IRA 자산을 면세로 IRA에 양도 할 수 있습니까?
IRA의 유일한 수혜자 인 배우자는 IRA를 항상 자신의 것으로 취급 할 수 있습니다. 주 수혜자가 IRA 소유자를 선임하지 않거나 주 수혜자가 자산을 포기하지 않는 한, IRA에 대한 우발 수익자는 고려하지 않습니다.