대부분의 사람들은 생존자 소득이나 유산 계획 목적을 위해 다른 시간에 생명 보험을 소유해야합니다. 불행히도 생명 보험은 복잡한 제품 일 수 있으며, 불필요한 과세 또는 분쟁을 초래할 수있는 실수를 피하는 것이 중요합니다.

귀하의 과세 대상 재산에 사망 혜택 포함

귀하가 생명 보험 계약의 소유자이자 피보험자 인 경우, 사망 혜택은 귀하의 총 과세 대상에 포함됩니다. 2016 년에 연방 재산세 면제가 5 달러, 450 달러, 연방 세금은 대부분의 사람들에게는 문제가되지 않습니다. 그러나 많은 주에서는 별도의 상속 또는 부동산 세가 훨씬 낮은 기준 액을 가지고 있습니다. 예를 들어, 뉴저지 주에서는 675,000 달러 면제 혜택을 받았으며 메사추세츠주는 1 백만 달러에 부동산에 세금을 부과하기 시작했습니다. 귀하의 재산에서 사망 혜택을 얻고이 문제를 피하려면 귀하의 배우자, 중요한 기타 또는 취소 할 수없는 신탁을 가지고 정책을 수혜자로 삼는 것이 좋습니다. (부동산 세금, 누가 갚을 까? 얼마 죠?)

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잘못된 수혜자

생명 보험의 한 가지 특징은 수혜자의 이름을 지정하고 사망 혜택이 분배되는 방법을 지시 할 수있는 능력입니다. 그러나 귀하의 배우자 또는 배우자가 귀하를 소유하고 우발 수혜자가 지정되지 않은 경우, 사망 혜택은 귀하의 재산으로 되돌아 갈 수 있습니다. 즉, 수익금은 유언장의 지시 사항에 따라 분배 될 수 있습니다. 우발적 인 수혜자를 지명하는 것이 중요합니다. 또한 배우자 나 이혼 사후에 그룹 정책을 포함한 수혜자 선거를 갱신하는 것을 잊지 마십시오.

보험 회사는 영구 생명 보험의 현금 가치에 대한 대출을 권장합니다. 그러나 많은 보험 계약자는 그들이 대출금을 갚아야한다는 것을 깨닫지 못합니다. 그들은 단지 남은 현금 가치가 정책을 수행 할 것이라는 생각으로 예정된 보험료 지불을 지속합니다 (또는 보험료를 모두 함께 지불하는 것을 중단합니다). 대출금이 상환되지 않으면이자가 발생하기 시작하고 결국 정책이 사라질 수 있습니다. 프리미엄 지불 및 / 또는 잔여 현금 가치는 대출금이자 및 매월 인출 된 보험 비용을 충당하기에 충분하지 않을 수 있습니다. 만료 된 정책을 소유하고 있으며 대출금과 미지급이자 금액이 원가를 초과하면 모든 수익은 과세 소득으로 IRS에보고됩니다. 정책의 비용 기준은 수년간 지불 한 총 프리미엄의 누적 금액이며 인출 금액을 뺀 금액입니다.

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가격에 기초한 구매

가격에 기반한 정기 생명 보험 정책을 구입하는 것은 실수 일 수 있습니다. 일반적으로 쇼핑 할 가치가 있으며 때로는 65 세 이상을 통해 전체 또는 일부를 영구적 인 정책으로 전환하는 것은 물론 원하는 경우 보험의 액면 금액을 줄일 수있는 정책에 대해 약간 더 높은 보험료를 지불 할 가치가 있습니다.작은 글자를 확인하십시오. 일부 정책은 적용 범위 축소 및 변환에 사용할 수있는 영구적 인 정책의 종류를 제한합니다. (전체 또는 정기 생명 보험 : 어느 것이 더 낫습니까?)

정책 제출

영구적 인 정책을 소유하고 더 이상 보험이 필요하지 않으면 정책을 포기하지 마십시오. 누적 된 현금 가치가 비용 기준을 초과하면 과세 대상 이익을 얻을 수 있습니다. 세금 코드의 1035 항에 의거하여 전체 현금 가치를 연금으로 이관하지 마십시오. 연금은 덜 유리한 세제를 가지고 있으며 과세 소득이 먼저 배분되고, 비과세 기반의 환원이 뒤따라야합니다. 대신, 먼저 생명 보험 정책에서 귀하의 비용 기준을 철회하고 (대출하지 않음), 남은 현금 가치 (소득)를 과세 연금으로 교환하십시오. 현금 가치는 계속 증가 할 수 있으며, 계약 해약 일정에 따라 원하는대로 배분을 할 수 있습니다. 모든 배포판에 과세 대상이됩니다.

과세 대상

IRC 제 2035 조에 따르면, 생명 보험 증서가 ILR (irrevocable life insurance trust)에 재주가 부여 된 경우 생명 보험의 사망 혜택은 3 년간 소유주에게 계속 포함될 수 있습니다. 무료 송금에는 3 년 규칙이 적용됩니다. 그러나이 규칙은 완전하고 적절한 가치를 위해 ILIT에 생명 보험을 판매하는 것에는 적용되지 않습니다. ILIT는 양도인이 3 년 규칙과 가치 이슈에 대한 양도를 치루는 것을 허용하는 양도인 신탁으로 작성되어야합니다.

결론>

생명 보험은 많은 요구를 충족시킬 수있는 다용도 제품입니다. (생명 보험은 복구 할 수없는 생명 보험 신탁을 사용하는 것이 좋은 생각일까요? 생명 보험 계약에는 소유자, 피보험자 및 수혜자의 세 당사자가 있으며, 정책이 어떻게 구성되고 자금을 조달 하느냐에 따른 결과를 이해하는 것은 정책 소유자의 책임입니다.