이론적 근거는 세금 공제가 된 기부금을 허용하고 이들 계좌의 잔액이 세금이 면제되었다는 것입니다. 세금 공제 후 기여한 경우에도 마찬가지입니다.

필수 최소 분배 (RMD)는 계정 소유자가 전년 말의 계정 잔액과 연령에 따라 과세 대상 분배를하도록합니다. 그 논리는 정부가 과세 연기와 원래의 과세 연기 모두에 대해 세금을 징수하기를 원하며 투자자가 은퇴 할 때 세금 감면율이 낮을 것이라는 논리입니다. 후자에 관해서는 사실 일 수도 있고 아닐 수도 있습니다. 일부 퇴직자는 이러한 RMD로부터 현금 흐름을 필요로하지 않으므로 퇴직자와 그로 인한 세금 계산서를 최소화하는 것이 좋습니다. 여기 몇 가지 전략. (자세한 내용은

필수 최소 배포판을 계산하는 방법 을 참조하십시오.)

연령 분포 70.5 세까지

재정 고문은 RMD가 시작되기 수년 전에 고객의 세금 군을 모니터링해야합니다. 과세 연도 초기에 과세 소득이 비교적 적은 경우, 고객의 현재 세금 군대를 최대한 활용할 수준에서이 과세 계좌의 분배를받는 것이 타당합니다. 이것은 이러한 계정의 가치를 감소시키는 부가적인 이점을 가지며, 모든 일이 동등한 길에서 RMD 계산이 더 낮아질 것입니다.

Roth IRA 변환

전통적인 IRA 계정의 전부 또는 일부를 Roth IRA로 변환하면 RMD에 종속되는 전통적인 IRA 계정의 양을 줄일 수 있습니다. 이 전략은 언제든지 사용할 수 있지만 계획을 수립합니다. 이렇게하는 데 관심이있는 사람은 지식이 풍부한 재무 또는 세무사와 상담하는 것이 현명 할 것입니다. 변환 된 금액으로 인해 소득세가 발생하고 전환 과정이 복잡해질 수 있기 때문입니다. (자세한 내용은

필수 최소 배포판의 실수 방지

를 참조하십시오.)

고객의 소득이 평소보다 낮은 곳에 수년간 개조를 보는 전략이 있습니다. 이것에 회전 급강하는 그들의 소득이 상대적으로 낮 으면 은퇴의 초기 년 도중 클라이언트의 소득을보기위한 것일 것입니다.

Roth 401 (k

)에 기부

귀사의 401 (k) 플랜에서 옵션을 제공하는 경우, 계획에서 로스 옵션에 대한 급여 과세 중 전부 또는 일부를 지정할 것을 고려하십시오. 이 기부는 세후 달러로 이루어 지지만 기부금은 과세됩니다. 떠날 때 Roth IRA에 굴복하면 고용주는 최소의 배당금을 요구하거나 연관된 소득세에 부딪치지 않습니다. 이것은 RMD의 잠재적 영향을 고려하기도 전에 수년간해야 할 일이지만 재정적 인 조언자는 전통적인 IRA 및 401 (k) 계정에 상당한 액수가 누적되는 것처럼 보이는 고객에게이 점을 고려하는 것이 현명합니다 . 고객이 일하는 동안 다른 고려 사항이 있으며 미래의 세금 절감 효과는 다른 세금 및 재정적 계획 고려 사항에 의해 희생 될 수 있습니다. (자세한 내용은

퇴직 연금 RMD 개요

참조) 70½에서 일하기 70 세에 근무하는 사람들을 위해 401 (k) 현재 고용주는 RMD를 면제받을 수 있습니다. 그들은 회사의 5 % 이상의 소유자가 될 수 없으며이 은퇴 계좌 만이 자격을 얻습니다. 또한 자동 계획 기능이 아닙니다. 고용주의 계획은이 조항을 채택해야합니다. 이것이 클라이언트가 고려하고있는 것 인 경우, 고용주가 이미 계획에 포함되어 있지 않다면 고용주에게이를 채택하도록 요청해야합니다. 클라이언트는 이전 401 (k) 계획에서 RMD를 피하기 위해 적용 가능한 계획으로 롤오버 할 수 있습니다.

고객이 70½을 초과하여 일할 것으로 예상하는 경우 이상적으로 새로운 계획이 허용하는 경우 새로운 401 고용주의 계획을 수년 동안 진행할 것입니다. 이것은 새로운 계획이 각 경우의 투자 관점에서 좋은 선택이라고 가정합니다. 낡은 401 (k) 플랜의 돈이 IRA에 롤오버되었다고하더라도, 그 돈이 새로운 사용자의 401 (k) 플랜으로 보내지는 것을 금지하는 옛 규칙이 변경되었습니다. IRA 금액이 모두 세전 기준으로 공헌되고 401 (k) 플랜 스폰서가 허용하는 한 IRA에서 401 (k) 플랜으로의 역전승 롤업은 허용됩니다. (자세한 내용은

퇴직자가 계정에서 퇴직 할 때까지 남은 금액

) 결국이 계정에서 RMD를 가져갈 필요가 없지만 더 이상 클라이언트가 작동하지 않을 때까지 RMD를 연기 할 수 있습니다 회사가 아마도 낮은 세율에 속할 것입니다. 공인 자선 배포

공인 자선 배포 (QCD)는 말당 RMD 금액을 줄이는 역할을하지 않지만이 기술을 사용할 경우 RMD에서 IRA 계정 소유자의 세금 부담을 줄입니다. RMD의 전부 또는 일부를 최대 $ 100,000까지 자격있는 자선 단체에 직접 지불 할 수 있습니다. 이 공제는 IRA에만 적용되며 401 (k)와 같은 자격있는 퇴직 계획에는 적용되지 않습니다. 자선 단체에 기부 된 금액은 계정 소유자의 수입에는 포함되어 있지 않지만이 금액을 기준으로 자선 기금을받을 자격이 없습니다. 추가 규칙이 적용되므로 지식이 풍부한 세금이나 재무 고문과 상담하는 것이 좋습니다. (자세한 내용은

70 + 근로자를위한 은퇴 계획 솔루션

참조) 이 전략의 주요 이점은 IRA 계정 소유자의 조정 총소득 (AGI)을 현저하게 낮추고 추가 메디 케어 파트 B 비용과 같은 다른 분야의 혜택 QLAC 고려

자격있는 장수 연금 계약 (QLAC)은 은퇴 계획 분야의 비교적 새로운 주름임을 고려하여 운영 용어를 고려하십시오. 2014 년에 제정 된 법안에 따라 전통적인 IRA, 401 (k), 403 (b) 또는 457 플랜의 잔액 중 일부가 QLAC를 구매하는 데 사용되며 RMD가 면제됩니다. 이 연금은 85 세부터 시작하여 미화 125,000 달러 또는 계좌 잔액의 25 %로 제한된 후불 급여를 제공합니다. 이것이 RMD를 줄이기위한 전략이지만 QLAC가 퇴직 자산의 일부분에 적합한 선택인지 아닌지에 대한 대답은 매우 중요합니다. (더 자세한 내용은

401 (k) 플랜에 ​​도착하는 장수 연금

참조) 결론 일부 퇴직자는 요구되는 최소 배급을 원할 수 없습니다. 재무 고문이 제안 할 수있는 고객의 RMD 금액을 줄이려면 유효한 전략이 많이 있습니다. 모든 잠재적 인 전략과 마찬가지로 RMD 감소로 인한 세금 절감뿐만 아니라 고객의 상황에 대한 전반적인 영향을 고려해야합니다. (더 자세한 내용은

은퇴 포트폴리오 : 중대한 대안 추가

참조)