차례:
- 개요
- 투자 한도
- 연기 된 연금은 85 세 이전부터 시작해야합니다. 그러나 연금 지급을 시작하기 원하는 나이를 선택할 수 있습니다. 따라서, 75 세의 직장에서 은퇴 할 계획이라면 QLAC가 그 시점에 판매 대금을 지급하기를 원할 수 있습니다. 계약에 따라 연금 시작일을 변경할 수 있습니다. 보험 회사에 확인하십시오.
- QLAC는 평생 지불을 목적으로 고안되었습니다. 보통 사망 한 후에는 지불 할 수 없습니다. 그러나 다음 두 가지 상황에서 사후 지불금이 허용됩니다.
- QLAC는 고정 연금입니다. 연간 복리 후생을 높이기 위해 생계비 조정을 제공 할 수 있습니다. 그러나 규제로 인해 변액 연금, 주식 지수 계약 또는 주식 시장과 함께 변동될 수있는 기타 유형의 연금 사용이 금지됩니다.
- 이 규정은 자격을 갖춘 장수 연금 계약에 적용됩니다 2014 년 7 월 2 일. 퇴직 소득 계획의 일환으로 QLAC에 대한 투자를 고려중인 경우, 연금을 시작한 후에 지급 할 수당을받는 경우를 제외하고는 귀하의 투자를 모두 현금으로 환원 할 수 없기 때문에 QLAC는 영구적 인 약속임을 인정하십시오. 날짜. 어떤 조치를 취하기 전에 지식이 풍부한 재무 고문과 상황을상의하십시오.
자격이되는 퇴직 연금 또는 IRA로부터 연금 유형으로 연금을 투자 할 수 있도록 허용하는 시작일은 70 세 1/2 세 이상입니다 (최소 분배가 필요한 연령 국세청은 자격을 갖춘 장수 연금 계약 (QLAC)을 만드는 규정을 발표했습니다. 이 투자는 얼마나 오래 거주하더라도 퇴직 소득이 소진되지 않도록 보장합니다. 그리고 QLAC로부터 지불금이 시작될 때까지 필요한 최소 분배를 줄입니다. (QLAC의 기본 원리를 배우려면 공인 된 장수 연금 계약 안내서 를 읽으십시오.)
개요
이 규정은 QLAC의 기본 틀을 마련합니다. 이러한 계약을 제공하는 보험 회사는 제품을 규정에 부합해야합니다.
투자 한도
QLAC에 대한 투자는 적격 퇴직 계획 (예 : 401 (k)) 또는 IRA에서 계약으로 자금을 이체하여 이루어집니다. 최대 투자액은 $ 125,000 또는
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AD: 자금 출처의 25 %. 자금 출처가 IRA 인 경우 25 % 규칙은 자금이 송금되는 계좌가 아닌 모든 계좌에 적용됩니다. -
예를 들어 현재 AUD $ 85,000의 공제 기여금을 납부 한 IRAs와 현재 잔액 $ 115,000 인 401 (k) 플랜의 롤오버 보조금 두 개가 있습니다. 최대 금액 기부금은 $ 100,000 ($ 85,000 + $ 115,000의 25 %)로 $ 125,000 미만입니다.
상속 계좌의 자금을 QLAC 구매에 사용할 수 없습니다. 따라서 아버지로부터 IRA를 상속받는 경우 QLAC를 사기 위해 IRA를 사용할 수 없습니다. 또한 Roth IRA로부터 자금으로 QLAC를 구입할 수는 없지만 왜 그럴까요? Roth IRA는 면세 수입을 창출합니다.
연기 한도
연기 된 연금은 85 세 이전부터 시작해야합니다. 그러나 연금 지급을 시작하기 원하는 나이를 선택할 수 있습니다. 따라서, 75 세의 직장에서 은퇴 할 계획이라면 QLAC가 그 시점에 판매 대금을 지급하기를 원할 수 있습니다. 계약에 따라 연금 시작일을 변경할 수 있습니다. 보험 회사에 확인하십시오.
사후 지불금
QLAC는 평생 지불을 목적으로 고안되었습니다. 보통 사망 한 후에는 지불 할 수 없습니다. 그러나 다음 두 가지 상황에서 사후 지불금이 허용됩니다.
QLAC가 공동 연금 인 경우, 귀하 또는 수혜자가 사망 할 때까지 월별 급여를 지불하며, 사망 한 사람은 누구든지.
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QLAC에서 프리미엄 환불을 제공하는 곳.이 정책은 현금으로 양도하는 가치가 없지만 사망시까지 소비되지 않은 보험료 (ROP)를 환불받을 수 있습니다.
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퇴원 후 지불금 중 하나 (또는 둘 다)를 선택하면 월간 평생 혜택이 줄어 듭니다.
연금 유형 제한
QLAC는 고정 연금입니다. 연간 복리 후생을 높이기 위해 생계비 조정을 제공 할 수 있습니다. 그러나 규제로 인해 변액 연금, 주식 지수 계약 또는 주식 시장과 함께 변동될 수있는 기타 유형의 연금 사용이 금지됩니다.
구매하시는 계약서가 QLAC임을 알려야합니다. 이것은 계약서, 라이더 또는 보증서의 언어가 될 수 있습니다. QLAC가 그룹 연금 인 경우 QLAC임을 나타내는 인증서를 받아야합니다. 전환 규정에 따라 2016 년 1 월 1 일 이전에 발급 된 계약은이 요구 사항을 충족하지 못하면 통지를 받고 계약이 수정되거나 라이더, 보증서 또는 수정안이 발행되는 한 실격되지 않습니다. 2016 년 12 월 31 일에 계약서가 QLAC로되어 있다고 명시해야합니다. (다양한 종류의 연금에 대한 자세한 내용은
연금 : 귀하에게 적합한 방법을 찾는 방법 ) 결론
이 규정은 자격을 갖춘 장수 연금 계약에 적용됩니다 2014 년 7 월 2 일. 퇴직 소득 계획의 일환으로 QLAC에 대한 투자를 고려중인 경우, 연금을 시작한 후에 지급 할 수당을받는 경우를 제외하고는 귀하의 투자를 모두 현금으로 환원 할 수 없기 때문에 QLAC는 영구적 인 약속임을 인정하십시오. 날짜. 어떤 조치를 취하기 전에 지식이 풍부한 재무 고문과 상황을상의하십시오.