전통적인 401 (k)를 갖고 있다면, 배부를 할 때 세금을 내야합니다. 불행히도, 401 (k)는 가장 나쁜 종류의 세금 즉 경상 소득세의 대상이됩니다. 지불하는 금액은 세금 브래킷을 기준으로하며, 59-1 / 2보다 작은 경우 대부분의 경우 10 % (초기 배포의 경우)를 추가하십시오. 세금 인상률이 43 % 이상일 수 있습니다.

Roth 401 (k)와 Roth IRA의 주요 차이점은 무엇입니까? Roth 401 (k) 또는 Roth IRA의 주요 차이점은 무엇입니까? >), 우리는 전문가들이 고객이 세금 부담을 최소화하는 데 도움이되는 방법을 알고 싶었습니다. 우리는 물었습니다.

1. Net Unrealized Appreciation (NUA) 활용

401 (k)에 회사 주식을 보유하고 있다면 Epic Financial, LLC의 소유자 인 Trace Tisler가 말합니다. 401 (k)의 회사 주식 부분은 과세 계정 (예 : 과세 증권 계정)으로 분배됩니다. 이렇게하면 원래 구매 가격에 대해 소득세를 납부해야하지만 주식 가격 상승에 대한 양도 소득세는 낮아집니다.

따라서, 귀하의 401 (k)에 돈을 보관하거나 기존의 IRA로 옮기는 대신, 귀하의 자금을 대신 과세 대상 계좌로 옮기십시오. (순 실현되지 않은 감사에 대한 자세한 내용은

회사 주식 롤오버 : <두 번 생각해보기 를 참조하십시오.) 2. 'Still Working'예외 사용

대부분의 사람들은 Roth 401 (k)에서도 70-1 / 2 세에 필요한 최소한의 배급을 받았다는 것을 알고 있습니다. 그러나 당신이 그 나이에 도달했을 때 여전히 일하고 있다면,이 RMD는 현재 고용주와 함께 401 (k)에 적용되지 않습니다. 그러나 RetireRight Pittsburgh의 CFP®는 Christopher Cannon은 "회사의 소유주라면이 전략에 문제가 있습니다. 회사의 5 % 이상을 소유하고 있다면이 면제를받을 수 없습니다.

3. 세금 손실 추산을 고려해보십시오.

세수 손실 추수라고하는 또 다른 전략에는 실적이 저조한 유가 증권 매각이 있습니다. 유가 증권의 손실로 인해 401 (k) 배당금에 대한 세금이 상쇄됩니다. Chamberlain Warden, LLC의 공동 창업자이자 경영 파트너 인 Kevin Pollack은 "세금 환급을 통해 제대로 401 (k) 배급에서 발생한 세금 부담을 일부 또는 전부 상쇄 할 수 있습니다. (이 전략에는 제한이 있으며,

세금 손실 추수 : 투자 손실 감소 참조) 4. 의무적 인 20 % 원천 징수 금지

401 (k) 배급을 할 때 서비스 제공자는 연방 소득세를 20 % 원천 징수해야합니다. 세금을 납부 할 때 15 % 만 부담하면 세금을 납부하여 5 %를 돌려받을 때까지 기다려야합니다.ABG 컨설턴트의 투자 자문 대리인 피터 메시나 (Peter Messina)는 "401 (k) 잔액을 IRA 계좌로 옮기고 IRA에서 현금을 인출하십시오"라고 말합니다. "IRA에는 연방 소득세 원천 징수 의무 20 %가 의무적으로 적용되지 않으며 분배하지 말고 신고 할 때 세금을 지불하도록 선택할 수 있습니다. "

5. 401 (k)에서 빌리십시오.

일부 플랜은 401 (k) 잔액에서 융자를받을 수 있도록합니다. 그렇다면 귀하의 계좌에서 돈을 빌려 자금을 투자하고 대출금 상환 이외에도 지속되는 일관된 수입 흐름을 조성 할 수 있습니다.

"IRS는 일반적으로 최대 5 년의 투자 회수 기간을 통해 귀하의 기득권 잔액 (최대 50,000 달러)의 50 %까지 빌릴 수 있습니다"라고 CPA의 라비 라 나린 (Ravi Ramnarain)은 설명합니다. "이 경우,이 배포판에 대해 10 %의 벌금을 부과하지 않고 세금을 내지 않아도됩니다. 대신 대출 기간 동안 적어도 분기 별 지불액으로이 금액을 갚아야합니다.

"이러한 매개 변수가 주어지면 Ramnarain은 다음과 같이 생각합니다. 5 년 동안 50,000 달러의 대출을받습니다. 관심을 가지고이 60 개월 동안의 월별 지불액이 900 달러라고 가정 해 봅시다. 이제 $ 50, 000 원금을 받고 상대적으로 저렴한 남쪽에 작은 임대 주택, 아파트 또는 양면을 구매하는 것을 상상해보십시오. 모기지가없는이 부동산을 구입할 것을 감안할 때 매월 순 임대료가 1 달러, 100 달러 (세금 및 관리 수수료 후)가된다고 가정 해 봅시다.

"효과적으로 해낸 일은 매월 $ 200 ($ 1,100 - $ 900 = $ 200)의 돈을 5 년 동안 주머니에 넣는 투자 수단을 마련하는 것입니다. 그리고 5 년 후에는 $ 50, 000 401 (k) 융자를 완전히 상환 할 것이지만, $ 1, 100의 순 임대료를 계속해서 저축하게 될 것입니다! 인플레이션을 초과하여 그 집 / 아파트 / 양면을 나중에 인정 된 액수로 판매 할 기회가있을 수도 있습니다. "

물론 이와 같은 전략에는 투자 위험이 따른다. 이런 종류의 위험을 감수하기 전에 항상 재정 고문과상의해야합니다. 6. 귀하의 세금 브래킷에 주목하십시오 …

귀하의 401 (k) 배포판 중 모든 부분 (또는 한 부분 만 예상)이 배포 시점에 귀하의 세금 브래킷을 기반으로하므로 배포판의 상한선 너의 세금 군대의.

EnRich Financial Partners의 CFP 인 Neil Dinndorf는 "세금을 최소한으로 유지하는 최선의 방법 중 하나는 과세 소득 (소득 공제 후 소득)을 최소화하기 위해 매년 세부적인 세금 계획을 세우는 것입니다. . "예를 들어, '결혼 신고서를 공동 제출하십시오. '2015 년에는 과세 대상 소득을 $ 74,900 이하로 유지하여 15 % 세율을 적용 할 수 있습니다. 소득을 15 % 세율로 유지하는 또 다른 이점은 세후 투자 계정에서 자본 이득을 실현할 수 있다는 것입니다. 양도 소득세로 0 %를 지불하십시오.

"신중하게 계획함으로써 401 (k) 인출을 제한하여 25 % 대금으로 밀어 넣지 않고 나머지를 세금 투자, 현금 저축 또는 로스에서 가져갈 수 있습니다 저금.자동차 구매 또는 큰 방학과 같은 은퇴에 따른 막대한 경비에도 똑같이 적용됩니다. 401 (k)와 Roth / Tax-withdraw를 조합하여 401 (k)에서 취하는 금액을 제한하십시오. "

7 … 그리고 귀하의 자본 이득세에

귀하의 401 (k)에서 소득 소득 금액까지 인출 만하면 장기 자본 이득에 0이 부과됩니다 Westbourne Investments의 CFP 매니 징 디렉터 인 Nathan Garcia는 추천합니다. "귀하와 귀하의 배우자가 65 세이며 공제액을 기재하지 않는다고 가정 할 때 귀하는 표준 공제액과 개인 면제 혜택을 추가 할 때 최대 96 달러, 연간 750 달러를 벌 수 있으며 장기 자본 이득률은 0 %입니다. "가르시아는 말한다.

-> - "연간 지출이 $ 96, 750 미만인 경우,이 방정식을 사용할 수 있습니다. 먼저 연간 지출액에서 연금을 뺍니다. 다음으로 사회 보장 급여의 과세 부분을 계산하고 이전 방정식에서 균형에서 차감합니다. 그런 다음 70 세 이상인 경우 필요한 최소 분배를 뺍니다. 나머지 (있는 경우)는 401 (k)에서 $ 96, 750 한계까지 올 수 있습니다. 이 금액을 초과하여 필요한 소득은 귀하의 중개 계좌 또는 Roth IRA에 장기간 자본 이득이있는 직위에서 철회해야합니다. "

8. 이전 401 (k)를 현재 고용주 계획으로 옮기십시오.

아직 일하고 계시다면 401 (k) 펀드를 배포 할 필요가 없습니다. 그러나 이전 고용주 나 IRA와 401 (k)를 가지고 있다면, 그러한 계좌에서 RMD를 가져와야 할 것입니다. "Argent Trust Company의 부사장 겸 부회장 인 Mindy S. Hirt는 말합니다.

요구 사항을 피하려면 "이전 401 (k) 및 IRA를 70-1 / 2로 바꾸기 전에 현재 401 (k)로 롤백하십시오. 이 규칙에는 몇 가지 예외가 있으며 모든 401 (k)가 IRA 롤오버를 허용하는 것은 아니지만이 기술을 활용할 수 있다면 퇴직 때까지 과세 대상 소득을 연기 할 수 있습니다.이 시점에서 배포 물은 낮은 세율 (소득이 더 이상 없으면). "

9. 사회 보장 연기

과세 소득을 낮추려면 나중에 사회 보장 연금을 연기하는 것이 좋습니다 CFP (Total Financial Planning, LLC)의 Frank St. Onge는 그의 고객 중 일부가 Roth IRA로 자금을 전환하는 것을 포함하는 세금 절약 전략의 일환으로 사회 보장 수당을 연기 할 것을 조언합니다. "나는 [일부 고객] 70 세까지 기다려 사회 보장 혜택을 시작하십시오. "한 배우자가 혜택을 누릴 수있는 기회를 이용하면 다른 배우자는 67 세에 배우자의 기록을 갖고 70 세에 자신의 이익을 얻을 수 있습니다. 62 세가받는 혜택의 거의 두 배. 근로 소득에 따라 62 세부터 정년 퇴직 연령까지 선택할 수 있습니다. "

10. 허리케인 시즌을 활용하십시오 "IRS는 허리케인, 토네이도, 지진 또는 다른 형태의 자연 재해가 발생하기 쉬운 지역에 살고있는 사람들에게"IRS는 401 (k) 배급과 관련하여 주기적으로 구제를 제공합니다. 특정 시간대 내에서 10 % 벌금을 면제합니다.특정 플로리다 허리케인 시즌 중 한 예가있을 수 있습니다. "당신이이 지역 중 하나에 살고 일찍 배급을 받아야 할 경우,이 시간 중 하나를 기다릴 수 있는지 확인하십시오.

결론

이는 배포시 고객의 세금 부담을 줄이기 위해 전문가가 사용한 고급 전략입니다. 당신이 높은 수준의 재정 및 세금 지식을 갖고 있지 않는 한 스스로 구현하려고하지 마십시오. 대신 재무 계획 담당자에게 문의하십시오. 세금에 관련되어있는 것과 마찬가지로, 각각에 대해 규칙과 조건이 있으며, 한 가지 잘못된 행동으로 인해 벌금이 부과 될 수 있습니다.