개인 퇴직 계좌 (IRA)의 가장 중요한 특징 중 하나는 개인 계좌라는 사실입니다. 예금을 사용자 정의하고 원하는 때에 인출 할 수 있으며 분배에 대해 세금을 지불해야합니다. 당신은 심지어 당신이 죽은 후에 일어나는 일을 통제 할 수 있습니다. IRA가 제공하는 모든 것을 이용하고 싶습니까? 기고 물을 최대한 활용하는 데 도움이되는 몇 가지 알려지지 않은 기능을 읽으십시오.

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1. 둘 이상의 IRA에 기부 할 수 있습니다.
여러 가지 이유로 하나 이상의 IRA로 끝날 수 있습니다. 예 :

• 기존의 Roth IRA를 사용하고 이전 401 (k)를 기존 IRA로 압연했습니다.
• 귀하의 조정 총소득 (AGI)이 귀하가 Roth IRA에 더 이상 기여할 자격이없는 시점까지 증가하여 전통적인 IRA를 개설했습니다.
• 당신은 사랑하는 사람으로부터 IRA를 상속 받았지만 이미 자신의 IRA를 가지고 있습니다.
• 귀하는 Roth IRA를 유지하고 전통 IRA를 열어 세금 공제 혜택을 받았습니다.

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원하는만큼의 IRA에 기부 할 수 있지만, 모든 IRA에 기탁 된 총 금액은 연간 최대 금액으로 제한됩니다. 예를 들어, 2011 년 연간 최대 기부액은 5,000 달러입니다. 따라서 Bob이 기존 IRA에 2,000 달러를 기부하면 동년 중 Roth 계정에 3,000 달러 이상을 기부 할 수 없습니다. (더 많은 통찰력을 얻으려면 IRA 기고 : 자격 및 기한 을 읽으십시오.)

2. 모든 정규 IRA 기부는 현금으로 이루어져야합니다.
해당 연도의 IRA에 정기적으로 기부 할 때는 현금으로해야합니다. 이 제한은 일반적으로 종류가 뒤집혀야하므로 일반적으로 양도되는 유가 증권의 배포에는 적용되지 않습니다.

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3. IRA 손실은 세금 공제가 될 수 있습니다.
IRA 계정의 주요 장점 중 하나는 이익과 투자 소득에 대한 세금을 연기 할 수 있다는 것입니다. 이익을 상쇄하기 위해 IRA 내부의 손실을 사용할 수는 없지만 기존 IRA의 총 잔액을 분배하고 계정 금액이 귀하의 기준보다 적 으면 손실을 공제 할 수 있습니다. (관련 읽기에 대해서는 귀하의 IRA 투자 에 대한 손실 참조)

보다 구체적으로, IRS는 전통적인 IRA에 대한 손실을 다음과 같은주의 사항으로 공제 할 수 있습니다 :

• 1 년 동안 모든 전통적, SEP 및 간단한 IRA로부터 모든 기금을 완전히 인출했고 기초 금액의 합계가 분배 된 총 금액보다 적을 때 및
• 기타 잡다한 공제와 마찬가지로, AGI

4의 2 %까지만 공제 할 수 있습니다. 필요한 최소 분배를 제어합니다.
기존 IRA 소유자는 70. 5 세가 된 후 4 월 1 일까지 필수 최소 배포 (RMD)를 시작해야합니다.분배되는 최소 금액은 전년도 12 월 31 일의 계정 잔액과 소유자의 평균 수명을 기준으로합니다. 그 이후 매년 RMD를 철회해야합니다. (자세한 내용은 은퇴 계획 RMD 개요 를 참조하십시오.)

전통적인 IRA가 여러 개인 경우 모두에서 RMD를 사용할 필요가 없습니다. 각 IRA에 대해 총 RMD 금액을 합산하고 하나의 IRA 또는 IRA 조합을 합산 할 수 있습니다. 예를 들어, 하나의 IRA에 대한 투자를 다른 IRA에 대한 투자보다 청산하는 것을 선호 할 수 있습니다. RMD에 대한 자세한 내용은 RMD 함정 예방 , RMD 배포를위한 전략적 방안 및 RMD 시즌 준비 참조)

5. 모든 수혜자가 평등하게 태어난 것은 아닙니다.
IRA 소유의 이점 중 하나는 유언 검인을 거치지 않고 수혜자에게 직접 자금을 송금 할 수 있다는 것입니다. 배우자 수혜자는 상속 된 IRA를 스스로 소유 할 수 있으며, 배우자가 IRA에 새로운 기여를하고 배포 물을 통제 할 수있는 유연성을 주장 할 수 있습니다.

비 배우자 수혜자는 계승 된 IRA를 자신의 것으로 취급 할 수 없습니다. 그들은 그 (것)들에 추가 할 수없고 소유자의 죽음의 5 년 안에 계정을 완전하게 청산하거나, 그들의 기대 수명에 총계를 배부해야한다. 일반적으로 사용 가능한 배포 옵션은 IRA 소유자가 사망 한 나이에 따라 다릅니다. 자녀 나 손자녀에게 IRA 자산을 남겨 둘 계획이라면이 점을 명심하십시오. (더 자세한 내용은 자녀에게 상속을 떠나는 것 및 수혜자 양식을 잊지 마십시오 를 읽으십시오).

6. IRA를 양도하거나 롤오버 할 이유가 필요 없습니다.
개인이 한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 계정을 이동하는 것은 일반적입니다. 다른 회사와 같은 유형의 IRA 계정을 유지하기로 결정한 경우 자산을 이전 또는 롤오버로 이동할 수 있습니다.

양도되면 자산은 한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 직접 전달되며 거래는 IRS에보고되지 않습니다.

롤오버는 자산을 자신에게 배포하고 60 일 이내에 금액을 롤오버하는 것을 포함합니다. 또한 401 (k) 플랜과 같은 롤오버가 허용되는 경우 IRA 자산을 401 (k)와 같은 다른 유형의 퇴직 계좌로 롤오버 할 수 있습니다. 이 계획은 롤오버를 60 일 롤오버로 할 수 있는지 또는 기금을 직접 계획에 지불해야 하는지를 결정합니다. (롤오버에 대한 자세한 내용은 일반적인 IRA 롤오버 실수 참조)

7. 세금에서 IRA 수수료를 공제 할 수 있습니다.
금융 서비스 회사는 투자 구매 또는 판매에 대한 거래 수수료를 기준으로 연간 수수료를 부과 할 수 있습니다. 1040 Schedule A를 사용하여 공제 할 수있는 행정 수수료를 부과 할 수도 있습니다. 수수료가 공제 될 수 있는지 여부는 IRA에서 자금을 수령했는지 또는 IRA 외부에서 자금을 수령했는지에 따라 다릅니다. (관련 독서는 은퇴 계좌에 대한 항목 별 공제 및 랩세 랩 개요 를 참조하십시오.) 8. 귀하의 IRA는 연금이 될 수 있습니다.

귀하의 연금은 자금 조달 차량이 개인 퇴직 연금 인 경우 IRA와 동일한 규칙에 따라 운영 될 수 있습니다. 한 가지 이점은 연금 정책이 평생 퇴직 소득을 제공하도록 고안되었다는 것입니다. (연금에 대한 자세한 내용은
연금 개요 참조) 9. IRAs는 관리 계정이 될 수 있습니다.

중개 계좌를 사용하면 재정 고문에게 먼저 통보하지 않고 투자 결정 및 일상 거래를 할 수있는 서면 허가서를 제출할 수 있습니다. 계정을 관리하는 데 균일 한 수수료가 부과되는 경우가 많습니다. 이러한 유형의 활동은 귀하의 중개인이 그러한 조치를 허용하기로 동의 한 경우 IRAs에 허용됩니다. 10. IRA에 대한 투자 옵션은 제한되어 있습니다.
IRS는 IRA에서 보유 할 수있는 투자 유형을 제한하지만 금융 기관에 추가 자산 제한이있을 수 있습니다. 예를 들어 국세청 (IRS)은 금화와 은화를 허용하지만 대부분의 금융 기관은 그렇지 않습니다. 마찬가지로 일부 뮤추얼 펀드 회사는 개인 주식이 IRA에 보유되도록 허용하지 않습니다. (관련 자료는

IRA 자산 및 대안 투자
참조) 11. 나이는 숫자에 불과하다. 연중 70. 5 세 미만이며 일자리 (임금 소득)에 대한 월급, 팁 또는 시간당 임금을받는 사람은 미성년자를 포함한 전통적인 IRA에 기여할 수 있습니다. 이것은 자녀가 첫 직장을 얻 자마자 은퇴를 위해 저축을 시작할 수 있음을 의미합니다. IRA는 장기간 과세 연기를 허용하기 때문에 지출하려는 것보다 더 많은 수입을 올리는 아이들에게 훌륭한 옵션입니다. 조기 배포에 대한 세금 벌금은 자녀가 IRA에서 배포하는 것을 연기하는 동시에 대학에 자금을 사용하거나 처벌을하지 않고 첫 주택 구입에 10,000 달러를 사용할 수있는 기능을 제공합니다. 또한 자녀에게 어린 시절의 투자 가치를 가르칩니다. (어린이를위한 저축 계획을 세우는 것에 대한 자세한 내용은

미성년자를위한 저축 계획
참조) 노인들은 로스 IRA 계좌에 무한정 기여할 수 있습니다. 이것은 상속으로 결국 통과 할 돈을위한 훌륭한 계정입니다. 그러나 70. 5 세가되면 전통적인 IRA에 정기적으로 IRA를 기부 할 수 없습니다. 결론

개인 퇴직 계좌에는 융통성이 내장되어 있습니다. 다양한 기능이 어떻게 작동하는지 이해하면 필요에 맞게 퇴직 저축을 조정할 수 있습니다.