차례:
- 개인 면제는 2016 년 과세 대상인 경우 1 인당 $ 4입니다. 일반적으로, 납세자는 자격이되는 자녀 또는 친척의 부양 가족을 면제받을 수 있습니다. 납세자의 조정 총소득 (AGI)이 특정 수준을 초과하면 이러한 면제가 단계적으로 종료되거나 제거됩니다. 2016 년에 달러 기준은 259 달러, 한사람의 경우 4000, 결혼 한 개인의 경우 311 달러, 300 달러입니다. 면제 횟수에 따라이 임계 값은 부 적절한 세금 상황을 초래할 수 있습니다. 고객은 수입이 임계 값에 가까워지면 면제를받을 수 있도록 재정 고문과 함께 개인 소득을 논의하고 계획해야합니다.
- 납세자는 공제 항목을 통해 이익을 상실 할 수 있습니다. 부동산 세금, 주 소득세, 주 판매 세, 모기지이자 및 자선 기부금 공제 혜택의 약 4/5가 filer의 AGI가 개인 면제를위한 기준을 초과하면 사라질 수 있습니다. 2016 년이 제한은 259 달러, 개인 400 달러, 결혼 한 부부가 공동으로 제출하는 311 달러, 300 달러입니다.
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AD: - 예를 들어, 클라이언트가 죽고 7 백만 달러의 재산을 가지고 있다고 가정합니다. 이것의 $ 5. 4500 만 달러는 상속인에게 면세가되며, 나머지 1 달러는 면제됩니다. 5500 만 명이 40 %의 세금이 부과됩니다. 상속인에게 전달되는 세후 금액은 $ 6입니다. 3800 만; $ 620, 000은 유산 세를 납부합니다.
- 참조)
재정 고문 고객에게는 세금 문제가 큰 문제입니다. 일반적으로 고객의 전반적인 자산과 고객의 재무 계획의 복잡성 간에는 직접적인 관계가 있습니다. 다음은 컨설턴트가 세금을 준비 할 때 고객과 함께 제기 할 수있는 다섯 가지 주요 세금 관련 내용입니다. 1. 부양 가족에 대한 개인 면제 및 면제
개인 면제는 2016 년 과세 대상인 경우 1 인당 $ 4입니다. 일반적으로, 납세자는 자격이되는 자녀 또는 친척의 부양 가족을 면제받을 수 있습니다. 납세자의 조정 총소득 (AGI)이 특정 수준을 초과하면 이러한 면제가 단계적으로 종료되거나 제거됩니다. 2016 년에 달러 기준은 259 달러, 한사람의 경우 4000, 결혼 한 개인의 경우 311 달러, 300 달러입니다. 면제 횟수에 따라이 임계 값은 부 적절한 세금 상황을 초래할 수 있습니다. 고객은 수입이 임계 값에 가까워지면 면제를받을 수 있도록 재정 고문과 함께 개인 소득을 논의하고 계획해야합니다.
납세자는 공제 항목을 통해 이익을 상실 할 수 있습니다. 부동산 세금, 주 소득세, 주 판매 세, 모기지이자 및 자선 기부금 공제 혜택의 약 4/5가 filer의 AGI가 개인 면제를위한 기준을 초과하면 사라질 수 있습니다. 2016 년이 제한은 259 달러, 개인 400 달러, 결혼 한 부부가 공동으로 제출하는 311 달러, 300 달러입니다.
납세자는 개인 또는 높은 소득 순자산 가치가 높은 경우 추가 세금을 내야 할 수 있습니다. 자영업 소득을 포함한 과세 대상 보상금이 한 개인에 대해 $ 200, 000 또는 결혼 한 커플에 대해 공동으로 제출하는 경우 $ 250, 000을 초과하는 경우 메디 케어는 근로 소득에 대해 0.9 %의 세금을 부과합니다. 소득이 $ 200, 000 표상 근처에 있으면 그 아래에 머물러있는 것이 현명 할 수 있습니다. 예를 들어, 한 사람이 $ 200, 001을 만들면이 메디 케어 세금으로 $ 1,800을 내야하지만 그 사람이 $ 199, 999를 만들면 그 사람은 그렇지 않을 것입니다. 소득이 적은 2 달러는 세금으로 1 달러 800 달러를 절약합니다. 또한 소득 기준에 따라 정부는 순 투자 소득에 대해 추가로 3.8 % 메디 케어 세금을 부과 할 수 있습니다.
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4. 부동산 세
재산을 축적 한 고객에게는 부동산 세가 주요 관심사가됩니다. 대부분의 사람들은 그들이 죽은 후에 자신의 상속자에게 자신의 부를 전달하기를 원합니다. 연방 정부가 부동산 세를 적용하기 전에 개인은 많은 돈을 전달할 수 있습니다.2016 년의 연방 재산세는 40 %이며 2016 년의 부동산 면제 금액은 5 달러입니다. 4500 만.예를 들어, 클라이언트가 죽고 7 백만 달러의 재산을 가지고 있다고 가정합니다. 이것의 $ 5. 4500 만 달러는 상속인에게 면세가되며, 나머지 1 달러는 면제됩니다. 5500 만 명이 40 %의 세금이 부과됩니다. 상속인에게 전달되는 세후 금액은 $ 6입니다. 3800 만; $ 620, 000은 유산 세를 납부합니다.
또한 일부 납세자는 주 수준에서 부동산 세를 고려해야합니다. 유산을 보호하고 가능한 한 상속인에게 많은 돈을 전달하는 다양한 법적 방법이 있습니다. 부동산 변호사는 고객의 요구를 충족하는 부동산 계획을 개발하기 위해 고객과 협력 할 수 있습니다. 5. 선물 세금
개인은 세금없이 자산을 일정한 한도까지 선물로 줄 수 있습니다. 2016 년에 연간 선물 한도는 $ 14,000이며 평생 면제는 $ 5입니다. 4500 만. 고객의 부와 재정적 계획에 따라 불필요한 세금을 내지 않기 위해 수년 동안 선물을 만드는 전문가의 계획이 필요할 수도 있습니다. 예를 들어 $ 14,000 이하의 가치가있는 선물이 주어지면 그 선물은 무시됩니다. $ 14, 000을 초과하면 $ 5로 계산됩니다. 4500 만 평생 면제. $ 5를 지나친 후. 4500 만 한도, 모든 선물은 최대 40 %의 개별 세율로 과세됩니다. (관련 도서는
Tax Planning 2016
참조)