차례:
- 연말 연시는 고객에게 401 (k) 플랜에 얼마를 기여했는지 검토 할 것을 제안하는 좋은 시간입니다. 그들이 50 세 이하의 사람들을위한 최대 $ 18,000, 50 세 이상의 사람들을위한 $ 24의 000에 기여하기 위해 궤도에 올랐다면, 그들이 그것을 감당할 수 있다면 여전히 급여 연기를 늘릴 시간이 있습니다.
- 고객이 자선 단체에 연말 기부금을 기부하면 가치있는 주식, 뮤추얼 펀드 또는 ETF로 기부 할 것을 권장하십시오. 여기서 좋은 점은 기부 날짜에 기부 된 투자의 시장 가치에 대해 완전한 신용을 얻었으며 투자 이익에 대해 양도 소득세를 내지 않아도된다는 것입니다.
- 자선 기부금 기부가 재개 될 때까지 기다려야합니다.
- 좋은 점은 RMD가 자선 단체에 기부 한 금액이 고객의 수입에 미치지 못하며 다음 해에 저소득층을 기준으로 사회 보장 및 메디 케어에서 징수 할 수있는 혜택을 더 잘 발휘할 수 있다는 것입니다. 년.
- 세금 손실 추세 고려
- 일정 기간 내에 판매 된 동일 또는 유사한 보유 물의 구매와 관련된 세수 규칙을 고객에게 상기시키는 것이 중요합니다. 세금 손실 추수는 정상적인 포트폴리오 재조정 과정에서 사용할 수있는 훌륭한 전략이 될 수 있습니다.
- 더 좋은 전략은 분배가 이루어진 후에 자금을 사기를 기다리는 것이다. 물론 이것은 IRA와 같은 세금 연기 계좌에서 문제가되지 않습니다.
- 7 년말 세금 계획 전략
연말 재정 계획 업무의 많은 부분이 해마다 일정하게 유지되는 한편, 각각 다른 기회와 우선 순위를 제시합니다. 다음은 고객에게 적용될 수있는 재정 계획에 대한 조언입니다. (관련 독서는
고문들이 어떻게 앞서 나가는가? 참조)
연말 연시는 고객에게 401 (k) 플랜에 얼마를 기여했는지 검토 할 것을 제안하는 좋은 시간입니다. 그들이 50 세 이하의 사람들을위한 최대 $ 18,000, 50 세 이상의 사람들을위한 $ 24의 000에 기여하기 위해 궤도에 올랐다면, 그들이 그것을 감당할 수 있다면 여전히 급여 연기를 늘릴 시간이 있습니다.
50 세 이상인 경우, 회사가 차별 금지 테스트를 통과하지 못하여 기부금을받을 수없는 경우에도 기고금을 기부 할 수 있습니다.
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자선 단체 선정고객이 자선 단체에 연말 기부금을 기부하면 가치있는 주식, 뮤추얼 펀드 또는 ETF로 기부 할 것을 권장하십시오. 여기서 좋은 점은 기부 날짜에 기부 된 투자의 시장 가치에 대해 완전한 신용을 얻었으며 투자 이익에 대해 양도 소득세를 내지 않아도된다는 것입니다.
많은 자선 단체는이 방식으로 만들어진 기부금을 쉽게 수용 할 수 있지만 먼저 그들과 먼저 확인하는 것이 좋습니다. (관련 자료는
고객과의보다 나은 연계 방법 참조) - 모든 RMD 가져 오기
IRA와 401 (k)와 같은 은퇴 계좌의 최소 분배금을 내야하는 고객의 경우 12 월 31 일까지이 금액을 입금해야합니다. 아직 지불하지 않은 금액에 대한 벌금은 여전히 부과되는 소득세에 가파른 것입니다. 여기에는 계승 IRA의 수신자가 될 수있는 고객도 포함됩니다. 모든 관리인이 고객에게 상속 된 IRA로부터 RMD를 상기시키지 않으므로 그렇게하는 것이 중요합니다.자선 기부금 기부가 재개 될 때까지 기다려야합니다.
지난 몇 년 동안 의회는 RMD가 자선 단체에 전체 또는 일부 기부 될 수 있도록 법안을 통과 시켰습니다. 이 옵션은 70.5 세 이상의 사람들에게만 제공되므로 상속받은 IRA의 수혜자가 더 적습니다.
좋은 점은 RMD가 자선 단체에 기부 한 금액이 고객의 수입에 미치지 못하며 다음 해에 저소득층을 기준으로 사회 보장 및 메디 케어에서 징수 할 수있는 혜택을 더 잘 발휘할 수 있다는 것입니다. 년.
지금까지 2015 년에는 이것에 대한 언급이 없습니다. 우리는 12 월까지는 그것에 대해 듣지 못할 수도 있습니다. (관련 도서는
필수 최소 배포 물 축소를위한 요령
참조) 플렉스 지출 계정 사용 금융 고문은 가을 오픈 등록시 직원 혜택 선택에 관한 조언을 고객에게 제공해야합니다 . 그들은 또한 고용주가 유연한 지출 계정 (FSA)을 선택하는 고객에게 연말까지이 달러를 쓰거나 잃어 버릴 필요가 있음을 상기시켜야합니다.
세금 손실 추세 고려
최근 시장 하락으로 일부 투자 포지션이 손실 될 수 있습니다. 이것은 이러한 손실을 실현하기 위해 이러한 지주 중 일부를 판매하기에 좋은시기입니다. 이러한 손실은 뮤추얼 펀드 및 ETF 배당의 이익과이자 보상 자산의 매각으로 발생하는 이익을 상쇄하기 위해 사용될 수 있습니다.
일정 기간 내에 판매 된 동일 또는 유사한 보유 물의 구매와 관련된 세수 규칙을 고객에게 상기시키는 것이 중요합니다. 세금 손실 추수는 정상적인 포트폴리오 재조정 과정에서 사용할 수있는 훌륭한 전략이 될 수 있습니다.
인정 된 자본 손실이 인정 된 이익을 초과하는 경우 연간 최대 $ 3,000을 공제 할 수 있습니다. 추가 손실은 다음 해로 이월 될 수 있습니다.
과세 대상 계좌에서 뮤추얼 펀드를 구매할 때 조심하십시오.
많은 뮤추얼 펀드는 연말까지 배포판을 발표합니다. 몇 일간의 펀드 소유를 기준으로 과세 대상 분배금을받지 않으려면 기록 일자 이후까지 기다려서 과세 대상 계좌의 펀드에 투자하십시오. 최근 주식 시장의 약세에도 불구하고 많은 주식형 뮤추얼 펀드는 여전히 자본 이득을 보유하고 있으며 올해 자본 주주에게 배분해야 할 필요가 있습니다.
더 좋은 전략은 분배가 이루어진 후에 자금을 사기를 기다리는 것이다. 물론 이것은 IRA와 같은 세금 연기 계좌에서 문제가되지 않습니다.
결론
연말 재무 재조정은 고문이 4 분기 이전에 고객과 논의한 내용 중 일부 여야합니다. 고객이 새해를 향해 항해하면서 확인할 수있는 재정적 계획 포인트 목록을 작성하는 것이 중요한 이점입니다. (관련 보고서는
7 년말 세금 계획 전략
참조)
