그러나 IRA 또는 다른 은퇴 계좌에서 처음으로 필요한 최소 분배 (RMD)를받는 것에 직면 한 사람들은 4 월 1 일을 놓치지 않을 중요한 마감일입니다. 필요한 날짜까지 가져 가지 않은 RMD는 50 %의 벌금과 달리 지불해야 할 세금을 더한 것입니다.

401 (k) 플랜 또는 특정 IRA 계좌가있는 퇴직자는 이미 시작하지 않은 경우 70½ 세가되면 배포를 시작해야합니다. 베이비 붐 세대 퇴직 계정에서 임박한 임금이 미치는 영향은 시장에 퍼지게 될 것으로 예상됩니다. 왜냐하면이 세대는 이러한 종류의 과세 계좌에 약 10 조 달러가 할당되어 있기 때문입니다. 국세청 (IRS)은 마침내 그러한 저축에 세금을 부과하기를 열망 할 수 있지만 모든 규모의 자금 관리인은 소득의 적어도 일부분을 자산에 의존하고 있습니다.

많은 재정 고문은 RMD를 복용 중이거나 그렇게 할 필요가있는 고객을 보유하고 있으며 고객이 이중 과세를 피할 수있는 마감 기한을 놓치지 않도록 도울 수있는 여러 가지 방법이 있습니다. (관련 독서는

8 부랑자를위한 은퇴 수입 전략 (2017 년

참조). 재정적 인 고문이없는 그 연령층의 부랑자들은 이야기하는 것을 고려할 수있다. 최소한, 벌칙에 걸리지 않도록 다음을 읽으십시오.

RMD의 작동 방식 <709> 70½ 세 이상의 사람들은 IRA 및 기타 퇴직 연금 계정을 통해 연간 RMD를받는 것이 필수입니다. 분배 금액은 전년도 말의 계정 잔액에서 계산되며 IRS 테이블을 기반으로합니다. 배급은 일반적으로 당해 연도 말까지 이루어져야하며 연방 및 주 소득세가 부과됩니다. 보관 담당자는 IRS에 RMD 금액과 실제로 취해진 금액을보고해야합니다. 부족한 경우 50 % 벌점이 발생합니다. (자세한 내용은

필수 최소 배포판을 계산하는 방법

을 참조하십시오.)

1 년차 RMD 처음 RMD를 복용하는 사람들에게는 규칙이 약간 다릅니다. 첫해 RMD의 계산은 전년도 말의 적절한 계좌의 가치와 IRS 테이블의 해당 요소를 합한 것과 같습니다. 차이점은 첫해 RMD에 대해서만 70½를 돌린 해의 다음 해 4 월 1 일까지 그 배포를 연기 할 수 있다는 것입니다. 예를 들어 2015 년 1 월 2 일에 고객이 70½을 넘었다 고 가정 해 보겠습니다.이 예에서 2015 년 RMD는 2014 년 12 월 31 일 기준으로 연령 및 IRA 계정 금액을 기준으로 20,000 달러로 계산됩니다. 2016 년 4 월 1 일까지만이 초기 RMD의 전부 또는 일부를 연기 할 수 있습니다.

이중 과세 기록

다음 해 4 월 1 일까지 기다려야 RMD를받을 수있어 그 두 번째 해에 이중 세금 관련 문제가 발생할 수 있습니다. 다음 4 월까지 기다리는 것은 그 다음 해에 고객에게 두 가지 배당금에 대한 세금을 납부하게합니다. 위의 예에서 2015 년 고객의 20,000 달러 분배에 이어 2015 년 2015 년 계정 잔액과 IRS 테이블의 요인을 토대로 2016 년 21,000 달러 분배가 이루어 졌다고 가정 해 보겠습니다. 즉, 2016 년 말까지 첫해 RMD를 연기하고 해당 세금을 납부하면 배포판에 41,000 달러를 지불해야합니다. (자세한 내용은 다음을 참조하십시오 :

필수 최소 분배의 실수 방지

.)

고객의 세금 상황에 따라이 추가 수입으로 인해 2016 년에 더 높은 세율을 적용 할 수 있습니다. 세금은 사회 보장 혜택으로 인해 내년에 Medicare 비용에 영향을 미칠 수 있습니다. 퇴직 기획 기회 내년에 더블 히트를 피하기 위해 첫 해의 RMD를 고려하는 것이 일반적으로 좋은 생각 일 수 있지만, 항상 그렇지는 않습니다. 재무 계획의 모든 사항과 마찬가지로 고객의 고유 한 상황에 따라 답이 달라집니다. 예를 들어, 고객이 70½을 돌리는 해에 비정상적으로 높은 소득을 얻는다면, 그 해에 두 개의 배포판을 가져야한다고해도 다음 해까지 배포를 연기하는 것이 유리할 수 있습니다. 귀하의 고객을위한 또 다른 기회는 공인 된 자선 단체 또는 QDC입니다. 그들이 기부금을 물려받으며 분배금의 일부 또는 전부를 필요로하지 않는다면, 이는 자선 단체에 기부하고 RMD에 대한 세금 공제를 줄일 수있는 좋은 방법입니다. QDC는 고객이 RMD를받는 데있어 훌륭한 도구입니다. 그러나 어떤 이유로 든 다음 해까지 1 년차 RMD를 연기하기로 결정한 경우 QDC는 두 가지 배포가 필요한 해에 세금 책임의 일부 또는 전부를 줄일 수있는 좋은 방법을 제공합니다. (

필요한 최소 분배를 줄이는 요령

참조)

일반적으로 RMD를 줄이려는 고객의 경우 70½ 세가되기 전에 계획을 세우면 초기 및 계획의 양을 줄일 수 있습니다. 후속 RMD. 한 가지 도구는 전통적인 IRA 자산을 Roth IRA로 변환하는 것입니다. 이것은 RMD의 양을 줄이고 뛰어난 IRA 부동산 기획 도구로 사용할 수 있습니다. 고객의 상황에 맞으면 이것이 훌륭한 전략이 될 수 있습니다.

결론 고객은 70½ 회전 한 해의 다음 해 4 월 1 일까지 첫 번째 RMD를 연기 할 수 있습니다. 고객이이 작업을 수행 한 경우 RMD 요구 사항을 충족시키고 취하지 않은 금액에 대해 50 %의 벌금을 부과하지 않기 위해 해당 연도의 4 월 1 일까지 배포를 확실히하는 것이 중요합니다.이 첫 번째 RMD의 타이밍을 둘러싼 계획 기회가 있지만 가장 중요한 부분은이 마감일입니다. (자세한 내용은 퇴직자가 계정에서 퇴직해야하는 경우

)