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이는 투자자가 배당을 받기 시작할 때까지 연금으로부터이자 소득에 대한 세금을 내지 않는 것을 의미합니다. 그의 연금으로부터 분배금을 받으면 그는 교장이 아닌 소득 부분에 대해서만 과세됩니다. IRS (Internal Revenue Service)는 분배 된 첫 번째 돈을이자로 간주합니다. 또한 연금 소득은 장기간 자본 이득이 아닌 경상 소득세로 과세됩니다.

누계 기간 연금 기간

가변 연금은 두 단계로 나누어집니다. 누적 기간은 투자자가 연금을 구입하고 배급을받을 때까지 지속됩니다. 이상적으로 연금이 투자되는 투자는이 기간 동안 잘되고 연금은이자로 커집니다. 투자자는 누적 단계에서이이자에 대한 세금을 낼 필요가 없습니다.

annuitization 단계는 변액 연금 ​​투자자가 일련의 고정 지불금으로 원금과이자를 회수하는 단계입니다. 이 단계에서 그는 누적 단계에서 만든 돈에 대해 소득세를 납부해야합니다.

소득 대. Principal

국세청 (IRS)은 본인이 투자하기 전에 이미 과세되어 있다고 가정하는 소득이 아닌, 소득 분배 부분에 대한 세금만을 산정합니다. 철수 된 첫 번째 돈은이자로 취급되므로 세금이 부과됩니다. 1 백만 달러의 연금 잔액을 갖고있는 투자자가 100,000 달러의이자로 관심을 보이면 처음 100,000 달러를 면세 처리합니다.

경상 이익 장기 자본 이득

아마도 가변 연금의 가장 큰 단점은 장기 자본 이득 율보다는 보통 소득세로 과세된다는 것입니다. 이는 특히 2015 년까지 39.2 %의 경상 소득세를 낼 수있는 고소득 투자자에게는 문제가됩니다. 대조적으로 장기 자본 이득은 20 % 이하로 과세됩니다.