차례:
귀하의 뮤추얼 펀드 투자가 세금 목적으로 취급되는 방식은 펀드 포트폴리오 내의 투자 유형과 관련이 있습니다. 일반적으로 뮤추얼 펀드에서받는 대부분의 배당금은 연간 세금으로 투자 소득으로 신고해야합니다. 그러나 수령 한 분배 유형, 투자 기간 및 투자 유형은 배포판의 1 달러당 얼마나 많은 소득세를 지불해야 하는지를 결정하는 중요한 요소입니다. 어떤 경우에는 배당금이 최고 세율 인 경상 소득 세율의 적용을 받지만 다른 경우에는 낮은 자본 이득 세를 납부 할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 다른 배포판은 완전히 면세가 될 수 있습니다.
경상 이익 자본 이득
경상 이익과 자본 이득 소득의 차이는 세금 계산서와 큰 차이를 만들 수 있습니다. 간단히 말해, 1 년 이상 보유한 투자로 얻은 투자 소득 만이 자본 이득으로 간주됩니다. 이 개념은 개별 주식에 투자 할 때 매우 간단합니다. 그러나 뮤추얼 펀드의 세계는 조금 더 복잡합니다.
뮤추얼 펀드는 수천 명의 주주들의 공동 기부금을 포트폴리오라고하는 수많은 유가 증권에 투자하는 단순한 투자 회사입니다. 분배에 관해서는, 평범한 소득과 양도 소득의 차이는 뮤추얼 펀드에서 주식을 소유 한 기간과는 아무 관련이 없으며 오히려 그 펀드가 포트폴리오 내에서 개인 투자를 얼마나 오래 유지했는지와 관련이 있습니다.
기금이 6 개월 동안 만 보유한 증권의 판매로 인해 발생한 기금에서 배급을받는 경우, 그 배당금은 귀하의 일반 소득 세율로 과세됩니다. 그러나 펀드가 수년 동안 보안을 유지했다면, 펀드는 대신 자본 이득 과세 대상이됩니다. 뮤추얼 펀드가 장기간의 자본 이득을 분배 할 때 양식 1099-DIV, 배당금 및 배당금에 대한 수익을보고하고 세금 시간 이전에 양식을 발행합니다.
왜 이것이 중요한가?
귀하의 경상 소득 세율과 그에 상응하는 양도 소득세 세율의 차이는 상당히 클 수 있으므로 더 낮은 세율이 적용되는 소득을 추적하는 것이 중요합니다. 2015 년 10 % 및 15 % 소득세 괄호 안에있는 사람들은 장기 양도 소득에 대해 소득세를 내지 않아도됩니다. 25 ~ 35 % 세금 괄호 안에있는 사람들은 양도 소득에 대해서 15 %의 세금 만 내야합니다. 36. 9 %의 최고 소득 과세 부류에 속하는 사람들에게는 20 %의 양도 소득세가 부과됩니다.
뮤추얼 펀드 주식 판매 : 손익 계산 방법
뮤추얼 펀드로 주식을 매각하는 경우, 원래 투자 수익에 해당하는 금액은 이미 세금을 납부했기 때문에 과세되지 않습니다. 네가 벌었을 때 달러.따라서 투자보다는 이익에 기인 한 분배 금액을 계산하는 방법을 아는 것이 중요합니다.
투자 소득 중 어느 정도가 손익인지를 결정하려면 먼저 청산 된 주식에 대해 얼마를 지불했는지를 먼저 알아야합니다. 뮤추얼 펀드 주식은 종종 다양한 금액과 다양한 가격으로 다양한 시간에 구매되기 때문에 일정한 금액을 지불 한 금액을 결정하기가 어렵습니다. IRS가 납세자가 투자 수익의 근거를 결정할 수있는 두 가지 방법이 있습니다 : 비용 기준과 평균 기준.
판매 한 주식에 대해 지불 한 가격을 알고있는 경우 특정 주식 식별 원가 기준 방법을 사용할 수 있습니다. 그러나 다른 시간에 구매 한 많은 주식을 보유하고있는 경우이 방법은 시간이 많이 걸릴 수 있습니다. 또는 선입 선출 비용 기초 방법을 사용할 수 있습니다.이 방법에서는 구입 한 첫 번째 공유의 가격을 판매되는 첫 번째 공유의 기준으로 사용합니다.
특정 주식에 대해 지불 한 가격을 결정할 수없는 경우 평균 기준 방법을 사용하여 모든 주식의 총 비용을 판매 된 각 주식의 비용 기준으로 사용할 수 있습니다. 그러나 모든 뮤추얼 펀드 주식은이 방법을 적용하기 위해 동일해야합니다. 즉, 주식 중 일부가 배당 - 재투자 계획의 일부이고 일부가 그렇지 않은 경우 평균 수익률을 계산할 수 없습니다.
1 년 이상 뮤추얼 펀드 주식을 소유 한 경우 다른 투자 매각 수익과 마찬가지로 주식 매각으로 인해 발생한 이익 또는 손실은 자본 이득으로 과세됩니다. 그렇지 않으면 경상 이익으로 간주됩니다.
배당금 분배
뮤추얼 펀드는 자산 매각으로 발생하는 소득 분배 이외에도 배당 또는이자를 지불 할 때 배당금을 분배합니다. 이것은 주로 펀드가 배당금 보유 주식이나 채권을 보유하고있는 경우에 발생합니다. 일반적으로 정기이자 금액은 쿠폰입니다. 일반적으로 배당 소득은 경상 소득으로 과세됩니다. 그러나 두 가지 매우 중요한 예외가 있습니다.
적격 배당금
귀하의 뮤추얼 펀드에서 수령 한 배당금은 IRS의 적격 배당금으로 간주되는 경우 양도 소득세가 부과 될 수 있습니다. 자격을 얻으려면 미국 또는 자격있는 외국 법인이 발행 한 주식으로 배당금을 지불해야합니다. 또한 귀하의 뮤추얼 펀드는 배당금 지급일 이전 60 일 전에 121 일 기간 내에 최소 60 일 동안 주식을 보유해야합니다. 배당 결의일은 새로 구입 한 주식의 소유자가 배당금 지불을 할 수없는 날입니다. 예를 들어, 4 월 12 일의 배당 마감일 인 경우,이 날짜 또는 그 이후에 주식을 구매 한 모든 투자자는 임박한 배당금을받지 못합니다.
이러한 복잡한 요구 사항은 투자자가 지불하기 직전에 배당금을 구입 한 다음 다시 판매하지 못하도록하는 것을 의미합니다.본질적으로 이것은 귀하의 펀드가 배당일 이전 60 일 또는 해당 날짜의 전후 60 일 이상을 합산하여 해당 주식을 소유했음을 의미합니다. 귀하의 펀드가 적격 배당을 분배하는 경우,이 배당금은 귀하에게 Form 1099-DIV에보고됩니다.
비과세이자
소득세 법안을 최소화하는 다른 방법은 세금없는 뮤추얼 펀드에 투자하는 것입니다. 이 기금은 무니 (munis) 라 불리는 정부 및 지방 채권에 투자하여 비과세이자를냅니다. 예를 들어, 머니 마켓 뮤추얼 펀드는 주로 단기 국채에 투자하며 안정적이고 안전한 투자로 널리 간주됩니다.
그러나 지방채는 연방 소득세에서 면제되는이자를 지불하지만, 주 또는 지방 소득세는 면제되지 않을 수도 있습니다. 경우에 따라 주 또는 거주하는 정부에서 발행 한 채권에 대해이자를 지불하면 세액 공제가 적용될 수 있습니다. 즉 채권이 모든 소득세에서 면제됩니다. 그러나 예기치 않은 과세로 인해 눈이 어두워지는 것을 피하기 위해 해당 포트폴리오의 채권이 면세인지 어느 정도 확인하십시오.
뮤추얼 펀드 수입 및 배당금에 대한 세금은 매우 복잡 할 수 있습니다. 소수의 지분을 보유하고 신중한 기록을 유지하지 않는 한 세금 전문가에게 자문을 구해서 투자 수익을 적절하게보고하는지 확인해야합니다.