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59. 5 세 이상이며 IRA에 5 년 이상 기여한 경우 언제든지 학생 대출을 상환하기위한 자금을 인출 할 수 있습니다. 59. 5 세 미만인 경우 IRA 자금을 대학 학자금 대출에 사용할 수 있지만 인출시 세금이 부과 될 수 있습니다.

조기 분배에 대한 조세 벌금

IRA는 퇴직 이전에 IRA 저축을 사용하지 않으려면 계정 소유자가 59 세가되기 전에 과세 기금을 인출 할 때 10 % 세금 벌과금을 부과합니다. 5.이 벌금 소득을 창출하는 다른 수단을 가진 사람들을 저지하기위한 것이므로 귀하가 완전히 영구적으로 장애가있는 경우에는이 제한이 적용되지 않습니다.

이 벌금은 귀하가 IRA로부터 갚아야 할 소득세에 추가되는 것입니다. 정상 소득 세율이 20 %이고 퇴직 연령에 도달하기 전에 IRA로부터 과세 대상 자금을 10,000 달러를 인출하여 대출금을 상환하면이 분배에 대한 실제 세율은 30 %입니다. $ 10, 000을 인출하면 세금이 3,000 달러가됩니다.

로스 IRA의 이점

Roth IRA의 공제 불가능한 기금을 인출 한 경우 세금이 면제되며 페널티없는 세금이 부과됩니다.

일반적으로 전통적인 IRA로부터의 조기 철회는 귀하가 세후 달러를 기부하지 않는 한 과세 및 벌금이 부과됩니다. 저울의 일부가 공제 불가능한 기부금으로 구성된 경우에도 기존 IRA의 배포는 특정 순서로 이루어지지 않으므로 철수 중 일부는 과세 대상입니다.

그러나 로스 계정에 대한 기부는 항상 세금 후 달러로 이루어지기 때문에 조기 철수 중 소득에서 오는 부분 만 세금 및 벌금이 부과됩니다. Roth IRAs에 대한 기부는 항상 소득 이전에 배포됩니다. 따라서 학생 대출 금액이 Roth IRA에 대한 귀하의 기부 금액보다 적거나 같으면 은퇴하기 전에도 IRA를 사용하여 추가 벌금이나 소득세 납부없이 대출금을 상환 할 수 있습니다 나이.

더 나은 방법

전통적인 IRS 가든 Roth IRA이든 관계없이 퇴직금을 사용하여 교육비를 지불 할 수있는 무과실 처벌 방법이 있습니다. 유급 기관에서 유자격 고등 교육 비용을 지불하기 위해 배포 물을 사용할 경우 조기 철수 패널티 세금이 적용되지 않습니다. 귀하의 출금액이 현재 연도의 총 교육비를 초과 할 수는 없지만 IRA 자금을 사용하여 다양한 비용을 충당 할 수 있습니다. 적격 학비에는 학비, 서적, 방 및 학비, 수수료, 장비 및 특별 지원 서비스가 포함됩니다.

10 %의 벌금이 면제되지만, 전통적인 IRA로부터 과세 대상 금액에 대해 소득세를 납부해야합니다. Roth IRAs로부터의 기부금은 기부금이나 소득에 관계없이 세금 및 벌금이 면제됩니다.

퇴직 저축을 아직 달성하지 못한 대학생의 경우 실용적이지 않을 수도 있지만, 후기 고등 교육을받는 사람들은 큰 이익을 얻을 수 있습니다. 이 예외는 귀하, 배우자, 자녀 또는 손주들을위한 교육비에 적용됩니다.