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퇴직 연령에 도달하기 전에도 IRA를 사용하여 대학 수업료를 지불 할 수 있습니다. 사실, 귀하의 퇴직 저축은 귀하, 배우자, 자녀 또는 손주들을위한 광범위한 교육 비용을 지불하는 데 사용될 수 있습니다.

교육 : 규칙의 예외

일반적으로 IRS는 IRAs, 401 (k) 플랜 또는 59 세 이전에 만들어진 기타 은퇴 저축 수단으로부터의 과세 대상 인출에 대해 10 %의 벌금을 부과합니다. 5. 이것은 사람들을 장려합니다 저축을 보호하여 노년기에 사회 보장과 같은 주 정부 혜택에 의존 할 필요가 없습니다. 또한 전통적인 IRS 또는 로스 IRA에 기부하는 사람들은 나이와 상관없이 첫 번째 기여 연도가 끝난 후 5 년 이내에 기금을 인출 할 수 없습니다.

그러나 IRS는 사람들에게 크고 중요한 생활비를 보조하기 위해이 규칙에 여러 가지 예외 사항을 제공합니다. 처음 주택 구입자와 보험 혜택을받지 못하는 의료비가 많은 사람들에게 IRA 기금을 사용하여 대학 수업료를 지불하는 것은 10 % 패널티 규칙의 가장 유용한 예외 중 하나입니다.

요구 사항

벌금 면제를 받으려면 귀하 또는 귀하의 가족이 귀하가 분배를받는 연도 내에 적격 교육비를 반드시 소지해야합니다. 졸업 후 학생 대출을 갚기 위해 IRA 기금을 사용할 수는 없지만, 귀하 또는 귀하의 가족 구성원이 학교에있을 때 융자 지불의 영향을 상쇄하기 위해 저축을 철회 할 수 있습니다.

조기 철수 벌금을 지불하지 않으려면 해당 학생이 적격 교육 기관에 다니고 있음을 보여줘야합니다. 여기에는 미국 교육부에서 제공하는 학생 보조 프로그램을받을 수있는 대학, 전문 학교 또는 기타 공인 된 공립, 사립 또는 비영리 중등 학교가 포함됩니다. 여기에는 대부분의 교육 기관이 포함되지만 IRA 기금을 인출하기 전에 학교의 자격 여부를 확인하십시오.

적격 비용

학비 이외에 적정 교육비에는 학교가 부과하는 행정 수수료가 포함됩니다. 서적, 용품 및 장비 비용; 그리고 필요한 경우 특별 지원 서비스 비용을 지불해야합니다. 학생이 하프 타임 이상 학교에 다니는 경우, 방과 보드 비용도 보상됩니다.

고용, 대출, 저축, 선물 또는 상속으로 인한 임금을 사용하여 당해 년도에 지불 한 적격 교육비는 IRA 기금과 상계 할 수 있습니다. 단, 비과세 장학금이나 보조금으로 지원되는 경비는 자격이되지 않습니다. 고용주 또는 베테랑 협회 교육 지원금으로 지불 한 비용도 제외됩니다.

귀하의 IRA 철회 금액은 귀하의 적격 경비 금액을 초과 할 수 없습니다.이 금액을 초과하는 과세 대상 자금의 인출은 소득세 이외에 10 %의 벌금이 부과됩니다.

로스 계정이있는 경우

로스에 대한 기부 IRAs는 항상 세금이 부과 된 달러로 이루어집니다. 기부금 인출은 과세 대상이 아니므로 10 %의 벌금이 부과되지 않습니다. 로스 (Roth) 계좌에 대한 귀하의 기부 액 전체를 면세로 환불 할 수 있으며 어떤 목적으로도 연령에 상관없이 페널티없는 금액을 인출 할 수 있습니다. 그러나 59.5 세 미만이거나 5 년 미만의 기간 동안 계좌를 보유한 경우, 인출 한 모든 수입은 인출 한 금액이 벌과금이 아닌 경우에도 현재 소득 세율로 과세됩니다.