IRA는 은행이나 기타 금융 기관, 생명 보험 회사, 뮤추얼 펀드 또는 주식 중개인을 통해 설립 된 개인에게 세금 혜택이있는 은퇴 예금 계좌입니다. 사람들은 종종 IRAs를 투자라고 잘못 생각하지만 실제로 투자가 이루어지는 계좌입니다. 많은 IRA를 통해 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 및 ETF (Exchange-Traded Fund)와 같은 개인 유가 증권 선택을 선택하거나 자산 할당이 완료된 "단일 펀드"옵션을 선택할 수 있습니다 너를 위해서.

IRA를 개설하면 매년 최대 기부 한도에 투자 할 수 있습니다 (2017 년은 50 세 미만인 경우 5 달러, 500 달러 인 경우). 이전). 59½ 세가되면 IRA로부터 벌금없이 돈을 인출 할 수 있습니다. 70½ 세가되면 필요한 최소한의 배포 물을 가져 가야합니다 (Roth IRA는 소유자 사망 후 RMD의 적용을받습니다).

그러나 집을 사기 위해 IRA에서 돈을 사용하고 59½가 아닌 경우에는 어떻게됩니까? IRA 투자 및 인출을 둘러싼 매우 구체적인 규칙이 있지만, IRA의 자금을 사용하여 페널티가없는 주택을 구입할 수 있습니다. 여기에 귀하의 옵션이 있습니다.

처음 주택 소유자

IRA는 퇴직을 돕기위한 목적으로 작성 되었기 때문에 IRS (Internal Revenue Service)는 59½ 세가되기 전에 돈을 인출하기를 원하지 않습니다. 그렇게한다면 조기 철수 벌금을 10 % 내야 할 수도 있습니다. 1997 년의 납세자 구제법 (Taxpayer Relief Act)은 IRA 규정의 일부를 변경했으며, 첫 번째 주택을 구입, 건축 또는 재건하는 것을 포함하여 특정 상황에서 돈 벌금을 인출 할 수 있습니다. (IRA의 돈을 벌금없이 인출 할 수있는 다른 상황에 관해서는 9 페널티없는 IRA 철회 참조)

집을 사기 위해 IRA에서 돈을 사용하려면 처음 주택 구입자 여야합니다. 지난 2 년 동안 어느 시점에서든 집을 소유하지 않았거나 (또는 ​​소유하고 있지 않은 경우) 처음 주택 구입자로 간주됩니다. 예를 들어, 5 년 전 과거의 어느 시점에서 집을 소유 했더라도 처음 구매자의 요구 사항을 충족시킬 수 있습니다.

귀하의 IRA 유형에 따라 규칙이 다릅니다. 처음 주택 구입자로 자격을 얻는다면, 집 구입 비용을 충당하기 위해 전통적인 IRA에서 최대 $ 10,000을 인출 할 수 있습니다. 귀하의 배우자는 또한 자신의 IRA로부터 최대 10,000 달러를 인출 할 수 있습니다 (IRA는 개인 퇴직 계좌이므로 배우자와 "공유"하지 마십시오). 조기 철수 벌금 10 %를 피할지라도 귀하 (및 배우자)가 철회 할 때마다 소득세를 납부해야한다는 것을 기억하십시오.

규칙은 Roth IRA와는 조금 다릅니다. 어떠한 이유로 든 언제든지 Roth IRA에 대한 기부금을 면제받을 수 있습니다 (이는 기부금에 이미 세금을 지불했기 때문에 가능합니다). 기부금을 인출하면, 10 %의 벌금을 내지 않고 처음 주택을 구입할 때 최대 10,000 달러의 소득을 빼낼 수 있습니다. 추가 보너스로 Roth IRA를 최소 5 년 동안 갖고 계시다면 철회 된 수입은 면제가됩니다. 5 년 미만인 경우 수입은 과세됩니다.

"일부 주택 구입자는 개인 모기지 보험을 피하기 위해 상당한 계약금을 원할 수 있습니다. 이것은 CFP 전문가의 지원을 받아서 계약금을위한 가장 효율적인 방법을 결정하는 데 도움을 줄 수있는 완벽한시기입니다. "라고 Marguerita M. Cheng, CFP®, Gaithersburg Md의 Blue Ocean Global Wealth CEO는 말합니다.

셀프 디렉 티브 IRA

또 다른 옵션은 기존 IRA를 열어 자기 변환 IRA 또는 SDIRA로 변환하는 것입니다. 이들은 귀하가 계좌에 대한 투자를 완벽하게 통제 할 수있는 전문 IRA입니다. 모든 유가 증권 및 투자는 전문적인 자체 감독 관리인 또는 수탁자 (표준 IRA와 마찬가지로 주류 은행 또는 중개 회사가 아닌)가 관리하는 계정에 보관됩니다. SDIRAs의 가장 큰 매력 중 하나는 유연성입니다. SDIRA를 사용하면 LLC 및 프랜차이즈에서부터 귀금속 및 부동산에 이르기까지 표준 IRA보다 광범위한 투자에 투자 할 수 있습니다. 그리고 "부동산"은 단지 주택만을 의미하지는 않습니다. 빈 곳, 주차장, 이동 주택, 아파트, 다세대 건물 및 보트 선반에 투자 할 수도 있습니다.

그러나 SDIRA로부터 자금을 구입 한 부동산은 IRA의 유통 연령에 도달하기 전에 귀하 또는 귀하의 직계 가족에게 혜택을 줄 수 없습니다. 즉, 45 세가되면 SDIRA를 사용하여 집을 살 수 있지만 59½ 살 때까지 살 수는 없습니다. 표준 IRA와 마찬가지로 SDIRAs는 귀하의 은퇴를 미래에 대비하기위한 것이므로 지금 귀하에게 이익을주기 위해 사용할 수 없습니다.

"IRA 내부에서 부동산을 구매하기 위해 자기 주도 IRA를 사용할 수있는 많은 방법이 있습니다. 임대 부동산을 구입하고 은행으로 IRA를 사용하고 부동산으로 뒷받침 된 사람에게 돈을 빌릴 수 있습니다 (즉 모기지). 세금 유치권을 구입하고 농지를 구입할 수 있습니다. 개인 용도가 아닌 부동산에 투자하는 경우 IRA를 사용하여 구매할 수 있습니다. "라고 Lexington, Innovation Advisory Group의 자산 관리자 인 Kirk Chisholm은 말합니다.

또한 사용하는 모든 돈 SDIRA 투자 재산에 대한 기금 마련은 SDIRA에서 이루어져야합니다. 세금이 빚지고 있거나 재산을 수리해야하는 경우 (새 지붕처럼)에는 SDIRA의 기금을 사용해야하며 비용을 충당하기위한 다른 계좌는 사용하지 않아야합니다. 마찬가지로, 투자 재산이 벌어 들인 돈도 모두 SDIRA로 돌아 가야합니다. 예를 들어 집을 사서 임대하는 경우, 집세를 모으는 것은 SDIRA로 돌아 가야합니다.(SDIRA를 여는 방법에 대한 더 자세한 정보는 셀프 디렉 티브 IRA : 올바른 방향으로 움직이는가? )

401 (k) 대신

401 (k) IRA에서 돈을 인출하는 대신 해당 계좌에서 융자를받는 것에 대해 생각할 수 있습니다. 일반적으로 세금이나 벌금을 부과하지 않고 어떤 이유로 든 최대 50,000 달러까지 401 (k) 잔액의 50 %까지 빌릴 수 있습니다. 대출금에 대한이자 (일반적으로 이자율에 1 ~ 2 % 포인트를 더한 금액)가 401 (k) 계정으로 반환됩니다. 대부분의 경우, 5 년 이내에 대출금을 상환해야하지만, 돈을 주택에 사용하는 경우, 상환 일정은 최대 15 년까지 연장 될 수 있습니다.

유의 사항 : "월 예산에 지불금을 포함시켜야합니다. 또한 401 (k) 융자에 대해 부과되는 이자율은 세금 공제가되지 않을 수도 있습니다 (세금 전문가와 확인하십시오). 현재의 모기지 금리보다 높을 것입니다. 또 다른 부작용은 세후 달러로 은퇴 대출금을 돌려주는 것이므로 대출이 생각보다 비싸다는 것 "이라고 Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU® CEO, Crystal Brook Advisors, New York, NY

대부분의 경우 자동 봉급 공제를 통해 대출금을 상환합니다. 이것은 쉽게 들리지만, 지불을 놓친 경우 어떻게되는지 이해하는 것이 중요합니다. 지불 한 날로부터 90 일 이상 지난 경우 잔액은 배당금으로 간주되어 소득으로 과세됩니다. 59½ 세 미만인 경우 10 %의 벌금이 부과됩니다. 또 다른주의 사항 : 직장을 그만 두거나 떠나지 않으면 60-90 일 이내에 전체 대출 잔액을 상환해야합니다. 그렇지 않은 경우 잔액에 세금이 부과되며 퇴직시 벌금이 10 %가 될 것입니다 (퇴직시 55 세 이상을 제외하고).

결론

SDIRAs는 퇴직 계획에 적극적인 역할을해야하므로 모든 사람에게 적합하지 않습니다. 또한 SDIRAs에 관한 매우 구체적인 규칙과 규정이 있으므로 미리 결정을 내리기 전에 숙제를하고 경험이 풍부한 재무 계획가, 변호사 및 / 또는 세무사와 상담하는 것이 중요합니다.

표준 IRA에 관한 한 가지 다른 점 : 전통적인 IRS 또는 Roth IRA에서 대출을받을 수는 없지만 60 일 동안 IRA에서 "면세 롤오버 (tax-free rollover) - 귀하가 60 일 이내에 귀하가 IRA에 돈을 돌려 놓는 한 (귀하가 다른 회사에서 인출했는지 또는 다른 회사로부터 인출했는지 여부와 상관없이) 그렇지 않으면 수입 (주 포함) 세금 및 벌금이 부과됩니다. 현재 소유하고있는 IRA의 수에 관계없이 1 년에 한 번만 "비과세 롤오버"로 제한됩니다.