소유주는 초기 투자를하고 언제 소득을 취할 지 결정하며 의지대로 수혜자 지정을 변경할 수 있습니다. 연금 수령자의 삶은 계약에 따라 지불해야 할 급여를 결정하는 데 사용되는 조치입니다. 지명 된 수혜자는 연금 계약 소유자가 사망 할 때 연금 기금을받을 권리가 있습니다. 일반적으로 소유자와 연금 수급자는 같은 사람입니다. 같은 사람이 아닌 경우, 규칙 중 하나가 죽으면 복잡해지며 규칙을 이해하지 못하면 수령자는 큰 소득세 법안을 받게됩니다. 이 기사에서는 연금 소유주 또는 연금 수령자가 사망했을 때 발생할 수있는 몇 가지 상황을 검토하고 자산을 보호하고 세금 책임을 줄이기 위해 각 당사자가 취할 수있는 조치를 제공합니다.
개별 조정 : 퇴직 연금
일반 조항
자격이없는 (IRA 또는 기타 퇴직 연금에 가입하지 않은) 연금 수령자의 수혜자는 세금 코드는 다른 자산을 떠날 때와 마찬가지입니다. 따라서 그들은 계정상의 모든 이익에 대한 경상 소득세를 납부해야합니다. 그러나 계약을 annuitize 경우, 각 연금 지불의 일부는 원금의 면세로 간주됩니다. 이는 배제 비율을 계산하여 결정되며 더 긴 시간 동안 세금 책임을 분산시킬 수 있습니다. (상속에 대한 기본 사항을 보려면 상속 거부 및 생명 보험 배포 및 혜택 참조)
비 배우자 수혜자 :
배우자 수혜자와 달리, 비 자격 자 연금 수령자가 아닌 배우자는 단순히 소유권을 가질 수 없습니다. 수혜자로서 5 년 이내에 혜택을 받아야합니다. 그러나 일시금을받는 대신 사망 한 지 60 일 이내에 계약을 annuitize 할 수 있습니다. 귀하가 사망 한 후 1 년 이내에 지불을 시작해야합니다. - 수혜자에 관한 더 자세한 정보는
수혜자 갱신 ,
다수의 수혜자를위한 9 월 30 일의 중요성, 수혜자 지정 문제 - 부분 비정상적인 소유자 연금 지정 및 999 H 999 J 999 999 999 999 999 J 999 > 999 : 귀하와 배우자가 연금 계약을 공동으로 소유 할 수 있습니다.이것은 메디 케이드 계획 목적을 위해 수행되었을 수 있습니다. 예를 들어, 어느 쪽이든 양로원에 입소하면, 다른 쪽은 배우자의 기대 수명에 따라 계약을 annuitize 할 수 있습니다. 그러면 자산을 메디 케이드 자격 여부를 결정하는 데 면제됩니다. (관련 읽기에 대해서는 Medicaid 대 LTC Insurance 를 참조하십시오.) 그러나 계약을 annuitize하기 전에 어느 한 쪽이 사망 한 경우 IRS는 수혜자가 첫 번째 공동 소유자의 사망시 이전 섹션. 결과적으로 수혜자는 세금을 내고 생존 공동 주인은 기금을 잃게됩니다. 소유자, 연금 수령자 및 수익자가 다른 사람들 연금 소유주가 연금 수령자로 젊은 사람을 지명했다고 조언 한 고문이 있습니다. 이것은 더 긴 시간 동안 지불금과 관련된 소득세 책임을 연장 할 것입니다. 그러나 연금 수령자가 소유주보다 먼저 사망하면 수혜자는 반드시 기금을 제거해야합니다. 가설적인 예로서, 남편이 연금의 소유자이고, 그의 아들이 연금 수급자이고 그의 아내가 수혜자라고 가정 해 봅시다. 아들이 사망하면 주인의 아내 (어머니)는 다른 배우자가 아닌 다른 수익자와 마찬가지로 수익금을 내고 소득세를 납부해야합니다. 반면에 남편이 먼저 사망하면 아내는 신발을 신고 연금 과세 연기를 계속할 수 있습니다. 그녀가 재혼하는 경우, 그녀는 새로운 배우자를 수혜자로 지명 할 수 있습니다. 그녀의 죽음에서, 그녀의 새 남편은 신발에 들어서 세금 연기를 계속할 수있었습니다. 999 N 999 N 999 N 999 N 999 on on 999 N 999 on 999 N 999 on 상기 예를 수정하기 위해, 남편이 그의 누이를 수혜자로 지명하고 그의 아들을 유지한다고 가정하자 (예를 들어, 연금 수탁자. 이 경우 남편이 사망 할 때, 다른 비 배우자 수혜자와 마찬가지로 그의 누이는 반드시 기금을 제거해야합니다. (자세한 내용은 연금 지급 선택 참조) 해야 할 일
소유주 :
투자자는 연금 금액을 잘 기록해야합니다. 또한 소유자, 연금 수령자 및 수혜자로 지명 된 사람을 확인하십시오. 귀하의 연금을 검토하여 수혜자 배분 조항을 해석하십시오. 연금 수령자가 사망 할 때 항복 료가 부과되지만 연금이 사망 한 경우에는 항복 료가 부과되지 않습니다. 또는 연금 수령자가 양로원에 들어갔을 때 항복 혐의에 대한 포기가있을 수 있습니다. 수혜자 : 연금을 상속받은 경우 연금 회사에 지불 할 금액을 계산하도록 요청하십시오 (예 : 연금을 상실한 경우 참조). 평생, 20 년 및 10 년 옵션과 같은 여러 가지 체계적인 지불 옵션. 세후 결과를 결정할 수 있도록 제외 비율을 제공하게하십시오. 그런 다음 이것을 일시금을받는 것과 비교하십시오. 또한 연방 유산 세가 납부되면 일정 A에 대한 항목 별 공제 금액의 일부로 연금으로 귀속되는 재산세 금액에 대한 소득세 공제를 청구 할 수 있음을 잊지 마십시오. The Bottom 라인 소유자, 연금 수혜자 및 수혜자 모두에게 귀하의 선택을 알리고 정보를 제공하는 것이 불쾌한 재정적 인 놀라움과 불필요한 비용을 피할 수있는 최선의 방법입니다. 더 자세한 내용은 상속 거부 및 부동산 계획 시작하기 를 참조하십시오.