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수정 된 총소득 (MAGI)이 $ 100, 000 이하이고 별도로 결혼하지 않은 경우 전통적인 IRA에서 Roth IRA로 과세 전환을 시작할 수 있습니다. 직접 트러스티 - 투 - 수탁자 이체를하거나 기존 IRA 배포본을받은 다음 Roth IRA로 롤오버 할 수 있습니다. 롤오버는 배포본을받은 날로부터 60 일 이내에 완료되어야합니다.

그렇다면 가장 좋은 시간과 방법은 언제입니까? Roth IRA 로의 전환은 과세 대상이므로 전환하기 가장 좋은시기는 낮은 연방 소득세 부과 예정일 또는 실적이 좋지 않아 기존 IRA의 가치가 하락한시기입니다.

전환에 따른 세금 (일반 소득으로 간주)을 계산 한 다음 세금을 납부 할 계획 이외의 충분한 자금이 있는지 여부와 전환에 따른 상당한 세금이있는 경우, 세금을내는 데 사용 된 기금에서 벌어 들일 미래 소득. 수년에 걸쳐 더 작은 전환을 통해 세금 계산서를 줄일 수도 있습니다. 전환이 완료되면 Roth IRA 계좌에 설정된 규칙을 준수하는 한 Roth IRA에서 세금이 면제됩니다. (기사에서 Roth 전환에 대해 자세히 알아보십시오. Roth 전환의 간단한 세금 계산서. )

(이 질문은 Steven Merkel이 대답했습니다.)