IRA에 MLP가 있다고 생각합니까?

차례:

단점 대부분의 사람들이 즉시 지적하게 될 단점은 IRA에서 MLP를 개최하는 데 세금 혜택이 없다는 것입니다 . MLP에 투자 할 때 가장 큰 이점은 세금입니다. 그렇다면 IRA에서 갖는 이점은 무엇입니까? 적어도 그것이 이론입니다. 곧 더 많은 정보를 얻을 수 있습니다.
양식 K-1에 감가 상각 및 공제를 적용 할 수 있습니다. 세율은 무려 39.6 %입니다. 희소식은 공제 금액이 첫 1 천 달러를 충당한다는 것입니다. 그리고 좋은 소식은 거기서 끝나지 않습니다. 1 천 달러는 IRA의 모든 MLP 투자에 걸쳐 퍼져 있습니다. 각 MLP에는 적용되지 않습니다. 대부분의 경우, UBIT는 음수가되므로 비 UBIT이됩니다. 또 다른 이점은 현금 분배가 여전히 세금 의무를 상쇄 할 수 있다는 것입니다.
결론

MLP는 재무부 채권 및 CD보다 확실히 좋은 옵션입니다. 패스 스루로서, MLP는 수입, 이익, 손실 및 공제를 투자자 또는 유한 파트너에게 전달합니다. 이것은 MLP가 이중 과세를 피한다는 것을 의미합니다. 유가 증권의 경우 현금 분배는 세금 이연되며 모든 주식이 매각 될 때까지 양도 소득세를 납부 할 필요가 없습니다. (더 자세한 내용은 MLP가 다른 사업 구조와 어떻게 다른가요? )

현금 분배는 전통적으로 안정적인 산업에서 일관된 현금 흐름을 기반으로하기 때문에 일반적으로 신뢰할 수 있습니다. 가장 일반적인 MLP는 석유 및 천연 가스 파이프 라인에 있지만 MLP는 파이프 라인에만 국한되지 않습니다. MLP 자격을 얻으려면 수익의 90 %가 천연 자원, 상품 또는 부동산과 관련된 활동에서 생성되어야합니다. 후자는 드물지만 찾을 수 있습니다.

이 시점까지는 MLP가 여러 가지 이점을 제공한다는 것이 분명하지만 IRA 계정에 MLP를 갖고 싶다면 어떻게해야할까요? 그것은 가치가 있니? 의견이 다를 지 모르지만 대부분의 경험 많은 투자자와 세무사가 한 가지 결론에 동의합니다. (더 자세한 내용은 은퇴 계좌에서 MLP를 구입해야합니까? 참조)

단점

단점 대부분의 사람들이 즉시 지적하게 될 단점은 IRA에서 MLP를 개최하는 데 세금 혜택이 없다는 것입니다 . MLP에 투자 할 때 가장 큰 이점은 세금입니다. 그렇다면 IRA에서 갖는 이점은 무엇입니까? 적어도 그것이 이론입니다. 곧 더 많은 정보를 얻을 수 있습니다.

또 다른 세금 부정적 변수는 UBIT : 관련이없는 사업 소득세를 인식하고 있어야한다는 것입니다. 석유 파이프 라인에 투자하는 경우 해당 운영 수익은 퇴직 저축과 아무런 관련이 없습니다. 그렇다면 UBIT를 지불해야합니다. 그러나 IRA는 세금을 실제로 지불하는 것이지 당신이 아닙니다 (IRA는 제한된 파트너입니다). IRA의 관리인은 양식 990-T를 제출하여이를 처리 할 책임이 있습니다. (더 자세한 내용은

IRA 소지자를위한 세금 절약 조언. )

장점

양식 K-1에 감가 상각 및 공제를 적용 할 수 있습니다. 세율은 무려 39.6 %입니다. 희소식은 공제 금액이 첫 1 천 달러를 충당한다는 것입니다. 그리고 좋은 소식은 거기서 끝나지 않습니다. 1 천 달러는 IRA의 모든 MLP 투자에 걸쳐 퍼져 있습니다. 각 MLP에는 적용되지 않습니다. 대부분의 경우, UBIT는 음수가되므로 비 UBIT이됩니다. 또 다른 이점은 현금 분배가 여전히 세금 의무를 상쇄 할 수 있다는 것입니다.

여전히 UBIT에 대해 걱정할 필요없이 MLP에 투자하고 싶다면 Alerian MLP ETF (AMLP

AMLPAlerian MLP11)의 보유 현황을 살펴보십시오.00 + 0. 73 % Highstock 4. 2. 6 와 함께 작성). 기업 제품 파트너 LP (EPD

EPDEnterprise Products Partners LP25.02-0.36 % Highstock 4. 2. 6 ) Energy Transfer Partners LP (ETP
ETPEnergy Transfer Partners LP17. 34 + 0. 87 % Highstock 4. 2. 6 ) 그들은 둘 다 특별 주식을 발행하고 분배금을 추가 주식으로 지불합니다. EPD와 Kinder Morgan은 현재 각각 75 %와 7.25 %의 수익률을 기록하고 있습니다. (

MLP ETF vs. MLP ETNs 참조) UBIT를 피하면서 MLP의 다양 화를 원한다면 뮤추얼 펀드와 MLP에 노출 된 ETF를 살펴보십시오. 여기에 단점은 당신이 높은 수수료를 지불해야하며 상승 가능성이 높지 않을 것입니다. (자세한 내용은

IRA 에 대한 대체 투자 참조)

결론

IRA에 MLP가있는 경우 UBIT로 공격 당할 수 있습니다. 그러나 많은 경우 UBIT는 부정적인 것이며 관심사는 아닙니다. 많은 것은 투자 규모에 달려 있습니다. UBIT는 종종 광고되는 것처럼 큰 관심사가 아니기 때문에 IRA에 MLP가있는 것이 고려되어야합니다. MLP가 현금 분배를 통해 꾸준한 수입 흐름을 제공하지만 시장 상황에 영향을받지 않습니다. 다각화하는 것은 여전히 좋은 생각입니다. (더 자세한 내용은 IRA를 계속 사용하는 돈을 어떻게 투자해야합니까? )

Dan Moskowitz는 EEP 또는 KMP에서 주식을 소유하지 않습니다.