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단기 부채는 회사의 유동 부채의 일부로 간주되며 운전 자본의 계산에 포함됩니다. 단기 부채는 1 년 이내에 회사가 상환해야하며 현재 부채의 정의에 해당합니다. 운전 자본은 현재의 부채를 제외한 회사의 유동 자산으로 계산되기 때문에 단기 부채는 운전 자본을 감소시킵니다.

단기 부채

단기 부채는 일반적으로 원자재 구매, 공급 업체 지불 및 특정 비용 선급과 같은 현재 운영 자금으로 사용하기 위해 회사에서 빌려옵니다. 또한 때로는 회사가 단기 차입금 전체를 현재의 장기 차입금과 함께 부채로 탕감하며,이 두 부채는 회사의 대차 대조표의 유동 부채에 포함됩니다. 따라서 장기 부채를 단기 부채로 재 분류하거나 1 년 이내에 만기가 된 회사 차입은 운전 자본을 감소시킵니다.

단기 채무 고려 사항

회사가 채권자로부터 차용하여 단기 부채를 발생 시키지만 신용을 취함으로써 만기가되면 단기 채무 잔액을 즉시 롤백하는 경우가 있습니다 다시 단기간에 이 경우, 투자자는 회사의 단기 부채가 롤오버된다고 가정하는 것이 합리적인지 평가해야하며, 따라서이 부채 잔액을 운전 자본 계산에서 제외합니다.

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조정 된 운전 자본금

특정 사례에서 투자자는 회사 운영과 관련된 현재 자산과 부채 만 고려하고 회사의 자금 조달 운영과 관련이있는 현재 계정을 제외하고자합니다 단기 부채로. 이 경우, 단기 부채는 조정 된 운전 자본의 계산에 영향을 미치지 않습니다.