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단기 부채는 회사의 유동 부채의 일부로 간주되며 운전 자본의 계산에 포함됩니다. 단기 부채는 1 년 이내에 회사가 상환해야하며 현재 부채의 정의에 해당합니다. 운전 자본은 현재의 부채를 제외한 회사의 유동 자산으로 계산되기 때문에 단기 부채는 운전 자본을 감소시킵니다.

단기 부채

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단기 부채는 일반적으로 원자재 구매, 공급 업체 지불 및 특정 비용 선급과 같은 현재 운영 자금으로 사용하기 위해 회사에서 빌려옵니다. 또한 때로는 회사가 단기 차입금 전체를 현재의 장기 차입금과 함께 부채로 탕감하며,이 두 부채는 회사의 대차 대조표의 유동 부채에 포함됩니다. 따라서 장기 부채를 단기 부채로 재 분류하거나 1 년 이내에 만기가 된 회사 차입은 운전 자본을 감소시킵니다.

단기 채무 고려 사항

회사가 채권자로부터 차용하여 단기 부채를 발생 시키지만 신용을 취함으로써 만기가되면 단기 채무 잔액을 즉시 롤백하는 경우가 있습니다 다시 단기간에 이 경우, 투자자는 회사의 단기 부채가 롤오버된다고 가정하는 것이 합리적인지 평가해야하며, 따라서이 부채 잔액을 운전 자본 계산에서 제외합니다.

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조정 된 운전 자본금

특정 사례에서 투자자는 회사 운영과 관련된 현재 자산과 부채 만 고려하고 회사의 자금 조달 운영과 관련이있는 현재 계정을 제외하고자합니다 단기 부채로. 이 경우, 단기 부채는 조정 된 운전 자본의 계산에 영향을 미치지 않습니다.