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연간 수익은 기본 재무 데이터 또는 배당금 및 감사로 생성 된 유가 증권 수익을 나타낼 수 있습니다. 재무 제표에는 기본 회계 데이터에 대한 정보 만 포함됩니다. 유가 증권 신고서에는 자산 증가로 인한 수익에 대한 정보가 포함되어 있지 않지만 지급 된 현금 배당금은 현금 흐름표에 포함되어 있으며 배당금은 컴퓨팅 주주 수익의 한 요소입니다. 근본적인 수익률은 순이익의 형태입니다. 자기 자본 이익률, 자산 수익률 및 투자 자본 수익률과 같은 기본적인 수익을 측정하기 위해 투자자가 여러 가지 지표를 사용합니다.

ROE (Return on equity)는 연간 순이익과 평균 총 자본의 비율입니다. 장부가라고도하는 주주 자본은 총 부채를 제외한 총자산과 동일하며 대차 대조표 항목입니다. ROE는 회사의 자산에서 얼마나 많은 수입을 얻고 운영 효율성을 측정하는지 나타냅니다. ROE는 일반적으로 백분율로 표시되며, 높은 백분율은 낮추는 것이 좋습니다. ROE는 듀폰 (DuPont) 분석사가 1920 년대에 듀퐁 (DuPont)에 의해 고안 한 도구로, ROE를 이끌어내는 다양한 운영 요소를 검사합니다.

ROA (Return on assets)는 회사가 자산을 활용하여 소득을 창출하는 방법을 측정합니다. 연간 순익을 평균 총 자산으로 나누어 계산합니다. 수식의 평균 자산은 대차 대조표 데이터가 단일 순간의 스냅 샷이므로 사용됩니다. 두 시점 사이의 평균값을 취하는 것은이 기간 동안 자산 수준을보다 현실적으로 평가하는 것입니다. ROA는 자본 강도가 업계마다 크게 다르기 때문에 비슷한 회사를 비교할 때 가장 유익합니다.

투자 자본은 대차 대조표 항목에서 계산 된 회계 값입니다. 투자 된 자본은 보편적 인 정의가 없으며,이 가치에 대한 공식은 기업과 투자자에 따라 다를 수 있습니다. 모든 유사 콘텐츠는 비즈니스 운영을 확장하는 데 사용 된 총 리소스 양을 확인합니다. 투자 자본에 대한 하나의 일반적인 방정식은 총 부채에서 현재 부채에서 초과 현금을 차감 한 금액을 차감 한 금액입니다. 마찬가지로 일부 투자자는 투자 자본을 고정 자산과 비 현금 운영 자본으로 간주합니다. 책임에 초점을 맞춘 정의의 예는 총 부채와리스 부채와 비 지배 주주 지분 및 영업 외 현금과 투자 금액을 합한 것입니다. 투자 수익률 (ROIC)은 연간 순 투자 수익에 대한 투자 수익률의 비율이며 일반적으로 백분율로 표시됩니다.

Apple의 2014 10-K 신청을 고려하십시오. 전체 회계 연도 동안 애플은 5 억 9,000 만 달러의 순이익을 기록했습니다. 해당 회계 연도의 평균 자기 자본은 117 달러, 5 억 4 천 8 백만 달러, ROE는 33.6 %였다. 같은 기간에 Microsoft에서 게시 한 26 %의 7 % ROE와 비교하십시오. 2014 회계 연도의 Apple 평균 자산은 2 억 1,900 만 달러였습니다. 자산 회수율은 Microsoft의 14 % ROA 대비 18 %였습니다.