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은행 조정은 잠재적 오류, 사기 또는 부정을 식별하는 데 필요한 프로세스이며 회사가 현금 계정 잔액을 적절하게 조정할 수있게 해줍니다. 은행 조정은 회사의 현금 흐름에 대한 독립적 인 외부 기록을 제공합니다.

적절한 현금 관리는 모든 사업에 필수적인 관행입니다. 재정적으로 용적이고 건전하게 유지하려면 기업은 재정적 의무를 이행하기 위해 항상 충분한 현금을 확보해야합니다. 좋은 현금 관리의 또 다른 요소는 일종의 수익을 얻기 위해 유휴 현금이 투자되는 것을 보는 것입니다. 회사 재무는 정기적으로 회사의 현금 흐름을 조사하고 초과 현금이 있거나 회사의 현금 흐름이 문제가 될 수있는시기를 예상해야합니다.

대부분의 회사는 정기적으로 검토 및 업데이트되는 상세한 현금 예산을 준비합니다. 현금 예산은 회사의 현금 관리 계획의 일환으로 일정 기간 동안 계획된 현금 유입 및 유출을 계획합니다.

현금 예산 외에도 회사는 일반적으로 현금 흐름 관리의 일환으로 많은 현금 통제 정책을 설정합니다. 현금 통제 정책은 회사의 현금에 대한 접근이 적절한 직원에게만 이루어지며 현금 조정 업무가 적절한 당사자에게 할당되고 확립 된 책임 표준이 제자리에 있음을 보장합니다. 일부 일반적인 현금 관리 정책은 현금 판매, 수표 또는 송장이 포함 된 우편물 처리, 은행 예금 처리, 수령 기록 및 현금 지출에 대한 관리 등의 영수증 처리를 관리합니다. 현금 지급 통제는 일반적으로 수표 또는 신용 카드 지출 절차, 사소한 현금 취급 및 현금 지출에 대한 지원 서류를 포함합니다.

Bank reconciliation은 외부 현금 흐름 기록원을 통해 회사의 현금 유입 및 유출을 확인함으로써 회사의 현금 통제 정책에 중요한 요소를 추가합니다. 회계 부서는 매월 회사 영수증을 조정하기 위해 현금 영수증과 현금 지출을 정기적으로 처리하지 않는 사람을 지정합니다. 이 현금 관리 정책은 현금을 다루지 않는 사람이 독립적 인 검증을함으로써 사기를 방지합니다.

은행 화해 프로세스는 은행의 기록을 회사 기록과 비교하여 차이점을 조정합니다. 은행 화해의 초기 단계는 월별 은행 계좌 명세서의 현금 계좌 잔액과 회사 총계 장부에 표시된 현금 잔액을 비교합니다. 두 잔액은 종종 다릅니다. 차이는 일반적으로 회사에서 기록한 예금이지만 아직 은행에서 기록하지 않은 것과 은행 기록부에 기록되었지만 아직 회사에서 기록하지 않은 항목에 기인합니다.이 은행 항목에는 불충분 한 수표 수수료, 은행 수수료 또는 계정에 지불 한이자가 포함될 수 있습니다.

기본 잔액 비교 외에도 일부 회사는 사기 또는 오류에 대한 추가 점검으로 은행 기록 금리와 회사 기록 지출 수를 비교합니다.