큰 이익은 연말에 신고해야하는 과세 소득으로 직접 변환됩니다. 경우에 따라 이러한 이익으로 인해 투자자가 높은 세율을 적용 받게되어 사회 보장이나 과세 대상 퇴직금 분배와 같은 다른 형태의 소득에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

그러나 증권을 구매 한 후 증권의 가치는 위 또는 아래로 갈 수 있으며 정통한 투자자는 잃어버린 선택을 사용하여 세금 계산서를 줄이는 방법을 알고 있습니다. 세금 손실을 수확하는 것은 내년 세금 납부시 주머니에 돈을 더 많이 보관할 수있는 핵심 기술입니다. (자세한 내용은

연간 세금 손실 추이의 장단점

참조) 작동 원리 학문적으로 말하면, 세금 손실을 수확하는 개념은 매우 간단합니다. 현행 세법은 증권 판매로 인한 이익과 손실을 네 가지 기본 범주로 나눕니다. 매각되기 전날까지 1 년 이상 보유한 유가 증권의 장기간 손익이 있습니다. 단기 손익은 더 짧은 기간 동안 보유한 유가 증권의 매매로 인한 이익과 손실과 관련이 있습니다. 과세 계정에서 투자자는 매년 무제한의 자본 이득을 자본 손실로 상쇄 할 수 있습니다. 그들은 장기 손실에 대한 장기 이익과 단기 손실에 대한 단기 이익을 우선 상쇄해야합니다. 그런 다음 최종 순 차입금 또는 단기 손익을 결정하기 위해 순 장 단기 손익에 대해 결과로 나오는 장기 손익을 상쇄 할 수 있습니다.

물론이 과정의 마지막 숫자가 커지면 투자자는 수익을 신고 할 때이 소득에 대해 세금을 납부해야합니다. 이것은 세금 손실 추수가 빚진 금액을 줄이는 데 도움이 될 수있는 곳입니다. 예를 들어, 할로윈 직전에 앉은 투자자를 생각해보십시오. 그 해에 지금까지 실현 한 모든 이익과 손실을 계산합니다. 이 수치는 손실보다보고 할 가치가 훨씬 더 높다는 것을 보여 주며, 따라서 내년 봄 상당한 세금 계산서를 작성하게됩니다.

그러나이 사람은 현재 구매 가격의 절반 정도만 거래되고있는 여름 동안 주식을 구입했습니다. 이 사람은 주가가 어느 시점에서 다시 상승하기 시작할 것이라고 믿을 수 있지만, 현재이 주식은 다른 목적을 달성 할 수 있습니다. 주식은 당분간 매각 된 후 최소 31 일이 경과 한 후에 환매됩니다. 이 판매로 인해 자본 손실이 인식되어보고해야하는 과세 대상 이익을 상쇄 할 수 있습니다. (관련 자료는

세금 손실 추수 : 투자 손실 감소를 참조하십시오.

)

워시 세일 규칙에주의하십시오. IRS는 손실을 수확 할 목적으로 가출과 무책임한 자본 손실을 막기위한 노력의 일환으로 투자자가 최소한 기다려야한다는 지시로이 관행을 제한했습니다 같은 또는 유사한 종류의 보안을 구입하고 나서 손실을 선언하기 전에 31 달력 일. 이는 요구되는 제한 시간이 경과하기 전에 보안이 대폭적으로 상승 할 위험이 있으며 이는 투자자가 재구매를 정당화하는 것을 어렵게 만듭니다. 이것은 물론 더 큰 의미에서 이전에 원하는 기능을 수행했던 신중하게 구성된 포트폴리오를 궁극적으로 방해 할 수 있습니다. 그러나 손실을 생성하기 위해 털어 놓은 정확한 보안에 특별히 첨부되지 않은 사람들은 잃어버린 피킹을 해당 보안의 더 큰 부문을 다루는 하나 이상의 ETF로 즉시 교체하는 것을 고려해야합니다. 예를 들어, 생명 공학 주식을 잃는 사람은 그 수익금을 사용하여 유사한 생명 공학 회사를 보유하고있는 ETF를 즉시 구매할 수 있습니다. 이 접근법에는 두 가지 장점이 있습니다. 첫째, 세탁 판매 문제는 근본적으로 다른 보안이기 때문에 회피합니다. 또한 투자자에게 다양 화 조치를 제공합니다. Robo-Advisors 입력

기술로 인해 조세 감면, 포트폴리오 재조정 및 이전에 인간이 할 수있는 일들과 같은 자동화 된 자금 관리 서비스를 수행 할 수있는 정교한 컴퓨터 프로그램 인 Robo-Advisors가 생겨났습니다. 달하다. 대규모 거래를하는 대형 계정을 가진 투자자는 이러한 프로그램을 사용하여 원래 구매 가격의 일정 비율에 해당하는 손실과 같은 특정 기준에 따라 세금 손실 추심 거래를 자동으로 식별하고 실행할 수 있습니다.

프로그램은 세탁 판매 규칙을 실행하는 이전 구매를 확인한 후 IRS 규정에 따라 보유 물을 판매 및 환매 할 수 있습니다. 이 서비스의 비용은 종종 최소이며 투자자에게 많은 시간과 노력을 절약 할 수 있으며 시간이 지남에 따라 포트폴리오에 의해 생성되는 전반적인 수익을 크게 향상시킬 수 있습니다.

결론

투자자가 자신의 세금 "꼬리"에 투자 "개"를 걸어 놓는 것이 현명하지는 않지만 건전한 세금 감면 전략은 매 해 Uncle Sam에게 빚진 금액을 줄일 수 있으며 또한 자본 이득과 손실을 계산하는 방법과 과세 소득을 최소화하기 위해 할 수있는 방법에 대한 자세한 내용은 IRS 웹 사이트 www. irs. gov를 방문하거나 재정 고문에게 문의하십시오. 더 자세한 내용은

다각화를 위해 고려해야 할 소수의 좋은 ETF

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