귀하의 소득이 너무 높기 때문에 Roth IRA에 기부하지 않으셨습니까? 2015 년 수정 된 총소득 (MAGI)이 116,000 달러 인 단일 납세자는 소득이 증가함에 따라 납부자가 전혀 기여할 수없는 131,000 달러가 될 때까지 허용 기여액이 감소하는 것을 볼 수 있습니다. 결혼 한 납세자는 MAGI가 $ 183, 000 ~ $ 193, 000 범위 또는 배우자 당 $ 91, 500 ~ 96, 500에 해당하는 경우에도 동일한 문제가 있습니다.

모든 친구, 가족 및 직장 동료가 너처럼 떨어져 있지 않다면,이 문제를 스스로 지켜야 할 수도 있습니다. 그러나 오랫동안 문제가 될 필요는 없습니다.이 솔루션은 백도어 Roth IRA로, 어떻게 작동하는지 알려 드리겠습니다.

뒷문을 통해 기부하는 이유는 무엇입니까?

백도어 Roth IRA는 방법이 아닌 제품의 이름입니다. 그것은 로트 IRA가 로터리 방식으로이 계좌 중 하나에 돈을 넣을 수있는 자격을 갖추기에 사람들이 너무 풍요로운 여러 단계를 설명합니다. 그것은 기본적으로 세금 허점입니다.

Roth IRA에 기여하기 위해이 모든 고난을 겪고 싶습니다. 올해의 과세 소득을 줄이지는 못합니다 (Roth에 넣은 돈은 세금 후입니다.) 수입 제한), 특히 기부 한도가 상대적으로 낮 으면? IRS는 고소득자뿐만 아니라 로스에 5 달러, 500 달러 (50 세 이상인 경우 6 달러, 500 달러)까지 공헌 할 수있는 사람을 얼마나 제한합니다.

은퇴 계좌에 대한 소액 기부조차도 적절하게 투자하면 시간이 지남에 따라 커질 수 있고 Roth IRA는 최소 배당금 (RMD)을 필요로하지 않기 때문에 문제가 발생합니다. 따라서 잔액을 영구적으로 늘릴 수 있습니다. 더 좋은 점은 벌금을 면제받을만큼 나이가 들었을 때 Roth의 돈을 인출하기로 선택한 경우 인출은 세금 면제입니다.

전통적인 IRA의 경우, 70½ 세가되면 매년 귀하의 계좌에서 일정 금액을 인출해야하며 철회시 정규 소득으로 과세됩니다. RMD를 사용하지 않으면 엄청난 벌금을 IRS에 지불하게됩니다. 여전히 일하지 않는 한 401 (k)도 마찬가지입니다.

Roth가 RMD를 가져갈 필요가 없다면 어떻게 될까요? 나이가 들었을 때 퇴직 연금 계좌를 사용하는 것이 그 자산을 사용하는 것이 아닌가? 네, 그렇습니다.하지만 이제는 고소득 소득자로서 퇴직 저축을 극대화하려는 경우, 순자산 가치가 아직 높지는 않더라도 고액 자산가처럼 생각해야합니다.

부자와 같은 생각하기

아직 일하고 있거나 퇴직하지 않은 계좌에서 도출 할 수있는 자산이 많기 때문에 70½ 세에 배포판을 가져갈 필요가 없을 수도 있습니다.가능한 한 오랫동안 은퇴 계좌에 돈을 두어 계정의 세제 혜택이 가능한 빠른 속도로 성장할 수 있습니다. 자녀에게 실질적인 유산을 남기고 자 할 때보 다 인생에서 더 많은 선택권을 가지기를 원할 수도 있고 유산을 남기고 싶을 수도 있습니다 (

윤리적 투자 : 윤리적 유산

참조) 좋아하는 자선 단체에 기부하십시오. 어떤 경우 에라도, IRS가 아닌 당신이 돈을 꺼내는시기를 결정하는 Roth에서 가능한 한 많은 은퇴 저축을하는 것이 당신의 둥지 알을 키울 수있는 더 많은 선택권과 잠재력을 제공합니다 (< 50 가지를위한 은퇴 계획 안내서 ). 전환하기 IRS는 2010 년 이후로 전통적인 IRA를 수입에 따라 Roth IRA로 전환 할 수있는 사람이 없습니다. 전통적인 IRAs는 소득에 따라 제한을 두지 만 소득이 일정 수준에 도달하면 세금 코드가 균등 해지면 Roth에 기부 할 수 없지만 소득이 아무리 높아지더라도 세금 코드를 통해 전통적인 IRA에 기여할 수 있습니다 . 단지 기여금에 대해 세금 공제를받을 수는 없습니다. 2015 년 소득이 단일 납세자로 $ 70, 000 또는 결혼 납세자로 $ 116,000에 도달하면 전통적인 IRA 기부에 대해서는 세금 공제를받을 수 없지만 매년 $ 5, 500까지 기부 할 수 있습니다 ($ 6 , 50 세 이상인 경우 500 점). 당신은 이것이 Roth에 기여하는 것과 똑같다고 생각할 수 있습니다. 그리고 당신 말이 옳습니다. 세금 공제 후 귀하의 돈은 세금이 면제됩니다. 차이점은 전통적인 IRA의 경우 배포 물에 세금을 내야한다는 것입니다. 비과세 성장은 당신이 은퇴하지 않는 계좌로 얻지 못하는 좋은 특권이지만, 기여금과 배당금 모두에 세금을 납부한다면, 그보다 훨씬 나을 수는 없을 것입니다. 세금 혜택이없는 일반 계좌로 돈을 훔치다. 그래서 전통적인 IRA를 Roth로 전환하는 추가 단계를 수행하려고합니다. Vanguard는 30 세에 최대 백도어 기부를 시작하는 납세자가 90 세까지 세금 면제 250,000 달러를 절약 할 수 있다고 추정합니다.

백도어 Roth를 수행하는 두 번째 방법은 401 (k) 계획입니다. 방금 설명한 전통적인 IRA 방법과 마찬가지로, 평소 기여한 세전 달러 대신에 401 (k)에 세금 후 달러를 기부합니다. 그런 다음 IRA 롤오버 (rollover)를 수행하여 Roth에 401 (k) 기여금을 지불하면 배포 물이 과세 대상이되지 않습니다.

해야합니까?

백도어 Roth를하고 싶다면 피해야하는 세금 계산서가 발생하지 않도록 신중하게해야합니다. 당신이 이미 untaxed 전통적인 IRA 자산을 가지고 있다면, 당신은 백도어 변환을 할 때 비례 규칙을 따라야합니다. 고용주가 후원하는 계획이나 IRA 자산으로 롤업 할 수있는 자영업자 401 (k)가있는 경우이 규칙을 벗어날 수 있습니다.(자세한 내용은

중소기업 소유자를위한 401 (k) 계획

을 참조하십시오.) 실수를 저 지르면 변환 재 특성화를 통해이를 취소 할 수있는 작은 창이 나타날 수 있습니다. 백도어 IRA 전략을 올바르게 실행하는 데 도움을주기 위해 재정 계획자 또는 세무 상담사와 상담하는 것이 좋습니다. (이 과정을 완료하고 세금 계산서를 최소화하는 방법에 대한 자세한 내용은

수입이 너무 많아 직접 기부를 할 수없는 경우 어떻게해야합니까? ) 귀하의 고용주가 귀하의 기여를 극대화하지 않는 Roth 401 (k) 퇴직 플랜을 제공하는 경우 동일한 목표를 달성 할 수있는 방법. Roth 401 (k)는 2015 년에 세금 면제 달러로 $ 18,000의 기부 한도를 가지고 있습니다 (50 세 이상인 경우 $ 24, 000). 고용주는이 계좌와 일치하는 기부를 제공 할 수도 있습니다. Roth 401 (k)는 일반 401 (k)와 동일한 RMD 규칙을가집니다. Roth 401 (k)를 사용할 때의 이점은 더 간단하고 더 많이 기여할 수 있다는 것입니다. 단점은 RMD입니다. 자세한 내용은 401 (k) 계획 : Roth 또는 Regular? 백도어 변환 프로세스가 반드시 한 번만하는 것은 아닙니다. 백도어 Roth를 최대한 활용하려면 매년 소득이 Roth 기여도 한도를 초과해야합니다. 즉, 세금 코드가 현재의 규칙을 따르는 한.

결론 백도어 로스 기여의 가장 큰 단점은 비례 배분 규칙이 이전의 세금 공제가 가능한 전통적인 IRA 기여금의 상당 부분을 과세 할 수 있다는 것입니다. 그러나 많은 납세자가 세금 계산서를 내지 않고 백도어 로스 작성을 완료 할 수 있습니다. 전환에 대한 세금 계산서가있는 경우에도 여전히 가치가있을 수 있습니다. Roth IRA의 비과세 성장, 비과세 분배 및 RMD 부재는 자신의 은퇴 자금을 지원하고 상속자에게 재산을 이전하는 데 큰 도움이됩니다.