a :

IRA 보호는 2005 년 파산 남용 방지 및 소비자 보호법 (BAPCPA)에 의거하여 조지 부시 대통령에 의해 법률로 제정되었습니다.이 법률에 따른 보호는 IRA의 유형에 따라 다릅니다. 2015 년 8 월부터 전통적인 IRA와 Roth IRA는 $ 1, 245, 475의 가치로 보호됩니다.이 값은 3 년마다 인플레이션 조정되며 다음 조정일은 2016 년 4 월 1 일로 예정되어 있습니다. SEP IRAs, 간단한 IRA 및 대부분의 롤오버 IRA는 달러 가치에 상관없이 채권자로부터 완전히 파산 보호를받습니다.

연방 파산법에 따라 401 (k) 플랜, 연금 및 유사한 고용주가 후원하는 자격있는 퇴직 플랜을 오래 동안 보호했지만 IRA는 연방 정부의 보호를 받았다. BAPCPA의 제정. 제 7 장에 따라 파산 신청 요건이 강화 된 것을 비롯하여 다양한 파산 개혁 가운데 BAPCPA는 IRA에 보유 된 자산에 대한 최초의 연방 파산 보호 제도를 처음 도입했습니다. BAPCPA 이전에는 IRA 보호가 주 수준에서 정의되었거나 전혀 정의되지 않았습니다. BAPCPA 이후 IRA 자산에 대한 파산 보호가 모든 주에서 시민에게 제공됩니다.

전통적인 IRA 및 로스 IRA

BAPCPA는 전통적인 IRA 또는 Roth IRA에서 보유하고있는 자산을 최대 1 백만 달러까지 보호하기 위해 연방 파산법을 수정했습니다. 시간이 지남에 따라이 보호의 실질적인 가치를 유지하기 위해 법은 모든 도시 소비자를위한 노동부의 소비자 물가 지수를 기반으로 정기적 인 인플레이션 조정을 규정합니다. 인플레이션 조정은 2007 년 4 월 1 일 첫 조정 이후 3 년마다 계산되고 제정되었습니다.

2016 년 4 월 1 일로 끝나는 현재 3 년 동안 전통적인 IRS와 Roth IRA는 1 인당 $ 1, 245, 475 달러의 총 달러 가치로 보호됩니다. 이 제한적 보호는 개별 IRA 계좌가 아닌 특정 개인이 보유한 모든 전통 및 Roth IRA 계좌의 합계에 적용됩니다. BAPCPA에 따라 1, 245, 475 달러를 초과하는 전통적인 IRS 기금과 Roth IRA 기금이 보호되지는 않지만, 법에 따르면 사법부가 판결을 내리고 판사가 기부하기로 결정하면 파산 법원은 추가 보호를 확대 할 수 있습니다.

SEP IRA 및 간단한 IRA

단순 고용 계획 또는 SEP, IRAs 및 중소기업 고용인을위한 인센티브 매치 플랜 또는 단순한 IRA는 파산시 완벽하게 보호됩니다. 이러한 보호는 401 (k) 플랜 및 이익 공유 플랜을 포함하여 다른 고용주가 후원하는 개인 은퇴 계좌에 장기간 보호가 부여 된 것과 같습니다.

전복 IRA

파산 남용 예방 및 소비자 보호법의 목적 상 롤오버 IRA는 원래 은퇴 한 퇴직 연금 플랜을 통해 자금을 조달받은 전통 또는 Roth IRA 계좌입니다. 자격을 갖춘 퇴직 계획에는 표준 401 (k) 플랜, 전통적인 연금 플랜 및 특정 이익 공유 플랜이 포함됩니다. BAPCPA 하에서 자격을 갖춘 퇴직 계획에서 시작된 적절하게 실행 된 롤오버 IRA는 채권자로부터 완전히 파산되었습니다.

자산의 롤오버가 완료되면 롤오버 IRA는 자산 원본과 별개로 다른 전통적 IRAD 또는 Roth IRA와 본질적으로 다르지 않습니다. 적격 퇴직 계획에서 비롯된 롤오버 IRA를 완벽하게 보호하려면 기존의 기존 또는 Roth IRA와 다른 롤오버 자산에 대해 별도의 IRA 계정을 만드는 것이 좋습니다. 개별 계좌의 유지 관리가 법에 명시 적으로 요구되지는 않지만 파산 절차가 진행되는 동안 잠재적 인 문제를 피하는 데 도움이됩니다. 별도의 계정을 사용하면 자산의 출처를 문서화하기 쉽고 모든 자산 파기 보호를 위해 자산 풀을 쉽게 추적 할 수 있습니다.