연말에 투자자들은 세금 계산서를 줄이는 방법을 모색 중입니다. 자주 사용되는 하나의 전술은 세금 손실 추수입니다. 탈세 수확은 주식, 뮤추얼 펀드, ETF 및 다른 투자에 대한 실현 이익을 상쇄하기 위해 손실을 사용하기 위해 지불 한 것보다 적은 가치가있는 기타 투자를 판매하는 전략입니다.

이 전략이 당신에게 좋은 아이디어입니까? 그것은 달려있다.

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세금 관련 모든 사항을 고려해야합니다.

일반적으로 세금을 이유로 투자를 팔아야하는 결정이 일반적으로 잘못되었습니다. , 세금 손실 수확은 궁극적으로 그 전략과 충돌하는 결정으로 이어지지 않는 한 전반적인 재무 계획 및 투자 전략의 유용한 부분이 될 수 있습니다. (자세한 내용은 포트폴리오 손실자를 퇴출시기 참조)

세율 인상

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올해 세 가지 주요 세율이 인상되었습니다.

• 장기 자본 이득의 최고 세율은 15 %에서 20 %로 증가했습니다.
• 고소득 투자자를위한 새로운 3.8 % 메디 케어 (Medicare) 부가가치는이 납세자들에게 가장 높은 자본 이득 세율 인상을 23.8 %로 만들었습니다.
• 경상 소득에서 가장 높은 한계 세율은 35 %에서 39.6 %로 증가했다.

이것은 잠재적으로 투자 손실을 고소득 투자가에게 더 가치있게 만듭니다.

- 워시 세일 (Wash Sale) 규칙 이해하기

'워시 세일'규칙은 조세 목적 상 그 손실을 인식하고 공제하기 위해 투자 지주를 파는 경우, 동일한 자산 또는 판매 후 30 일 동안 "실질적으로 동일"한 다른 투자 자산. (

세금 손실 추수 : 투자 손실 감소 참조) 개별 주식의 경우 이것은 매우 명확합니다 : Exxon Mobil Corp. (XOM < XOMExxon Mobil Corp83.75 + 0. 69 %

Highstock 4. 2. 6 로 생성) 손실을 실감하고 싶다면 30 일을 기다렸다가 재고로 다시 구입하기를 원할 것입니다. 다시 소유하십시오. 처음 구입일로부터 30 일 이상 기다렸다가 손실을 판매하고 실현해야하므로 동일한 자산을 다시 구매하기 전에 최소 31 일을 기다려야하기 때문에 실제로는 61 일이 걸릴 수 있습니다. 뮤추얼 펀드의 경우, 뱅가드 500 지수 펀드 (VFINX)에서 손실을 발견하면 SPDR S & P 500 ETF (SPY SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258.81 + 0 . 14 %

Highstock 4. 2. 6 와 함께 작성 됨), 동일한 지수에 투자한다. Vanguard Total Stock Market Index (VTSMX)를 구입할 수도 있지만,이 펀드는 다른 지수를 추적합니다. 많은 투자자들은 세일 판매 규칙을 위반하지 않기 위해 판매 된 주식을 대체하기 위해 인덱스 펀드와 ETF, 섹터 펀드를 사용합니다.이것은 당신을 위해 효과적 일지 모르지만 구입 한 대체 보안의 극단적 인 단기 이익이나 판매 된 주식 또는 펀드가 다시 살 기회가 있기 전에 가격이 올라간 경우를 포함하여 여러 가지 이유로 역효과를 낼 수 있습니다. IRA와 같은 다른 계좌에서 판매 된 자산을 다시 구매하면 세탁 규칙을 피할 수 없다는 점도 인식해야합니다. 포트폴리오 재조정 세금 손실 추수를위한 가장 좋은 시나리오 중 하나는 (999) 포트폴리오의 균형을 맞출 수 있다는 것입니다. 귀하의 포트폴리오의 정상적인 재조정. 재조정하기 위해 매매 할 주식을 살펴볼 때 비용 기준에 유의하십시오. 이 접근법은 투자 전략에 부합하지 않을 수도있는 세금 손실을 실현하기 위해 단독으로 판매하는 것을 의미하지는 않습니다. (더 자세한 내용은

포트폴리오 균형을 유지하여 를 참조하십시오.) 길 아래에서 더 큰 세금 계산서?

일부 재정 고문은 세탁 판매 규칙에 명시된 대기 기간 후에 판매 된 자산을 환매하려는 목적으로 일관된 세금 손실 추수가 이루어지면 궁극적으로 전체 비용 기준을 낮추고 더 큰 자본 이득을 지불하게 될 것이라고 주장합니다. 미래의 어떤 시점.

이는 두 가지 경우에서 마찬가지 일 수 있습니다. 투자가 시간이 지남에 따라 커지면 이익이 커질 수 있습니다. 또한 장래에 양도 소득세 세율이 어떻게 될지 알지 못합니다. 그러나 현재의 세금 절감은 현행 가치의 개념을 토대로 도로 아래에서 더 높은 양도 소득세를 상쇄 할만큼 가치가있을 수 있으며, 이는 현재 세금 절약 1 달러가 가치가 있다고 말합니다. 나중에 추가로 지불해야 할 세금보다 많습니다. 분명히 이것은 다양한 요인에 달려 있습니다. (자세한 내용은 세금 손실 수확은 실제로 작동합니까? )

모든 자본 이득이 생성되는 것은 아닙니다.

단기 자본 이득

은 소유 한 투자로 실현 된 것입니다 1 년 이하. 그들은 경상 소득의 한계 세율로 과세됩니다. 경상 이익에 대한 상위 한계 세율은 2014 년에 39.6 %였다. (관련 독서는

Capital Gains 101 참조) 장기 자본 이득은

상당히 낮은 세율로 과세됩니다. 많은 투자자들에게 이러한 이익에 대한 이자율은 15 %이며 최고 이자율은 20 %입니다. 가장 높은 소득의 경우, 추가로 3.8 %의 메디 케어 부가가치가 여기에 적용됩니다. ( 자본 손실 및 세금

참조) 주어진 유형의 손실은 먼저 장기간 이익에 대한 장기 이익과 같은 유형의 이익에 대해 상쇄되는 것으로 가정합니다. 장기 손실. 장기 손실의 전부를 상쇄하기에 충분한 장기 이익이 없다면 장기 손실의 나머지는 단기 이익을 상쇄하기 위해 사용될 수 있고 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 여전히 $ 3,000의 손실이 남아있는 경우, 해당 과세 연도의 다른 소득에 대해 투자 손실을 차감 할 수 있으며 나머지는 다음 해로 이월됩니다. 주어진 해의 세금 손실 추징 결정에서 고려해야 할 사항 중 하나는 손익의 성격입니다. 앞으로 나아 가기 전에 이것을 분석하고 싶을 것입니다. 뮤추얼 펀드 분배금

지난 몇 년간의 주식 시장 이익으로 많은 뮤추얼 펀드가 상당량의 배당을 포기하고 있으며 그 중 일부는 장단기 자본 이득의 형태를 취하고 있습니다. 이러한 분포도 방정식을 고려해야합니다. 큰 그림보기 세금 손실 추수는 재정 목표 달성을 향한 길에서 사용할 수있는 하나의 전략입니다. 이것이 귀하의 전반적인 세금 상황을 다시 검토하고 우선 검토 할 수있는 좋은 아이디어인지 확인하십시오. 결론 999 조세 감면 기회에 대한 포트폴리오를 적어도 매년 검토하는 것이 좋지만 앞으로 나아갈 지 여부는 세금 상황의 전반적인 맥락에서 평가되어야하는지 여부와 이러한 거래는 전체 투자 전략에 적합합니다. 세금 감면은 그 자체가 끝이 아니라 전략입니다. 이 분야에 전문 지식을 갖춘 재정적 인 조언자 또는 세금 전문가와상의하십시오. (자세한 내용은

7 년말 세금 계획 전략

참조)