당신은 원래 가치의 절반 이상을 잃어버린 연금에 붙어 있습니까? 당신은 아마 유일한 사람이 아닙니다. 지난 20 년 동안 변동 연금 판매량은 4 달러에서 급증하면서 놀라운 성장을 보였습니다. 1987 년에는 60 억 달러 였고 128 달러였다. 유감스럽게도 1999 년 주식 시장이 절정에 이르렀을 때 많은 돈을 투자 한 많은 투자자들은 큰 손실을 감수하지 못했습니다.

변액 연금의 상승

1990 년대 뉴욕 증권 거래소는 - 약 3,000 개의 주식이 매일 투자자들 사이에서 거래되는 뉴욕 증권 거래소는 - 역사. 1995 년부터 1999 년까지 연평균 28 % 이상의 S & P 500 평균 수익률을 기록한 많은 투자자들은 이러한 두 자리 수의 놀라운 수익률을 원했습니다. 투자자들은 거의 즉시 고정 연금에 대한 관심을 잃었고 변액 연금에 사용할 수있는 뮤추얼 펀드 투자가 제공하는 시장 형 수익률을 이용하기 위해 가변 연금에 수십억 달러의 범람을 시작했습니다. 투자 산업의 추한 오리가 갑자기이 춤에서 가장 예쁜 소녀가되었습니다. (고정 및 변동 연금에 대한 자세한 내용은
연금 개요 를 참조하십시오.) 연금 계약에서 소득이 과세 될 수있는 능력은 연방 정부 수익에 대한 세금 감면을 원하는 납세자에게 매력적이었습니다. 투자자들은 또한 피델리티 (PhD), 메트 라이프 (MetLife), 뱅가드 (Vanguard), 프루덴셜 (Prudential)과 같은 가구 이름에 큰 확신을주었습니다. 많은 사람들에게 이러한 "진실되고 진정한"이름 중 하나를 지닌 제품에 투자하는 능력은 연금을 바람직한 투자로 만들었습니다. 연금은 종종 은퇴 계획과 IRA를 보완하기 위해 사용되기 때문에 많은 주에서 다양한 유형의 채권자 보호를 제공 할 수 있다는 것은 놀라운 일이 아닙니다. 주 법령에 따르면 연금이 사기성 의도로 취득되지 않는 한, 연금은 플로리다, 텍사스, 오클라호마 주 같은 채권자의 주장으로부터 면제됩니다. 연금이 제공하는이 쉼터는 자산 보호에 관심이있는 사람들에게 매력적인 투자가되었습니다.

변동 연금의 하락 <909> 많은 투자자들이 90 년대 후반 두 자리 수 수익률을 누리는 한편, 많은 투자자들은 그 후 3 년 동안 하락세로 고통 받았다. 2000 년에서 2003 년 사이에 S & P 500 지수는 평균 42 % 하락했습니다. 2000 년 500 달러, 000 년 연금을 구입 한 투자자는 주로 미국의 대기업에 투자했는데 2003 년 말에는 210 달러를 잃을 수있었습니다. 사실 투자자들은 수십억 달러를 잃었고 갑자기 모든 사람들이 주식 시장에서 죽을 까봐 두려워했습니다. . 변액 연금 ​​판매원이 사용하는 판매 기법은 널리 비판 받았고 규제 기관은 연금 과실에 대한 우려가 커졌습니다.

금융 업계의 모범적이지 않은 활동에 대한 지식 (변액 연금의 완전 공개 및 위조의 부재)은 항복 비용, 수수료 및 비용과 관련된 유동성에 대해 알게됨에 따라 많은 투자자의 빠른 교육을 이끌어 냈습니다. 변수 연금. 그런 다음 국세청은 소득에 대한 모욕을 추가하기 위해 연금 수익의 경상 소득세를 인출하면서 연방 자본 이득 세율을 28 %에서 20 %로, 현재의 15 %까지 다시 낮추었다. 그들의 새로운 지식으로 무장하여 많은 연금 손실로 고통을 겪었던 많은 투자자들은 변액 연금에서 돈을 바꿀 의사가 있었으나 가파른 항복 혐의로 교체가 어려웠습니다.

그렇다면 투자자는 어떤 옵션을 사용할 수 있습니까?

귀하의 실적이 저조한 연금을위한 옵션
귀하 연금을 양도하십시오.

:

연금을 현금화하고 귀하의 자금을 다른 유형의 투자에 사용하십시오. 연금 회사에 먼저 전화하여 계약서에 항복 요금이 남아 있는지 확인하십시오.

완전 1035 교환 : 1035 교환은 생명 보험 증서, 기부 정책 또는 연금 정책에 누적 된 기금을 다른 생명 보험 증서, 기부 정책에 직접 전달할 수있는 세금 코드 조항입니다 또는 과세 정책을 작성하지 않아도됩니다. 부분 교환

: 이 옵션을 사용하면 다른 계약에 대해 현재 연금의 일부를 교환 할 수 있습니다. 이것은 일반적으로 항복 요금이 남아있는 계약 부분을 교환하는 데 사용됩니다. 그것은 현재의 연금을 유효하게 유지하여 사망 혜택을 유지할 수있게합니다. 다른 투자 계정으로 롤오버

: 자격이없는 연금이 수중에있는 경우 (현재 금액이 원래 비용 기준보다 낮은 경우), 개인 등의 다른 투자 계정으로 자금을 이체 할 수 있습니다 중개인 계좌 또는 뮤추얼 펀드 계좌를 개설 할 수 있습니다. 항복 요금은 여전히 ​​적용될 수 있으므로 먼저 연금 회사에 확인하십시오. 연금 유지

: 연금이 신규 인 경우, 귀하는 이연 판매 이체 기간 내에있을 가능성이 큽니다. 그러므로 연금 종결은 최선의 선택이 아닐 수도 있습니다. 왜냐하면 무거운 항복 혐의로 명중 될 수 있기 때문입니다. 이 경우 항복 혐의가 사라지거나 연금을 받고 연체료를 지불하기 위해 연금을 몇 년 동안 보유해야 할 수도 있습니다. 연금 손실은 공제 가능합니까?

자격이없는 연금 손실이 세금 공제가되기 위해서는 연금을 완전히 현금화하거나 양도함으로써 손실을 실현해야합니다. 1035 세금 조항을 사용하는 교환은 세금 공제를위한 손실 자격이 없습니다. 그러나 새 계약은 원가 기준을 유지할 수 있습니다. 적용되는 항복 비용은 실현 손실의 일부로 공제되지 않는다는 것을 기억하는 것이 중요합니다. 예제 Matt이 3 년 전에 미화 50,000 달러에 대해 자격 요건없는 연금을 구입했다고 가정 해 봅시다.부진한 투자 실적 때문에 그의 연금은 $ 40, 000의 가치가 있으며 $ 3,000의 항복 비용이 부과됩니다. 항복 비용에도 불구하고 Matt은 연금을 현금화하기로 결정하고 $ 37,000의 수표를받습니다. 3 만 달러의 항복 비용이 IRS 기준에 따라 실현 손실의 일부로 계산 될 수 없기 때문에 연금에 대한 실제 실현 된 손실은 $ 10 만입니다. 그러나 매트가 59.5 세가 아니더라도이 벌금은 이익에 부과되기 때문에 10 % 국세청 조기 철수 패널티가 적용되지 않습니다.
Matt가 10,000 달러의 실현 손실을 입었다 고 결정 했으므로 어디에서 신고해야합니까? 회계사는 최근이 실현 된 손실에 대한보고에 대해 공격적인 접근 방식과 약간 보수적 인 방식의 두 가지 접근 방식을 채택했습니다. 보수적 인 접근법은 손실을 일정 A에 대한 기타 항목 별 공제로 포함시키는 것입니다. 여기에서는 조정 총소득의 2 %를 초과하는 부분 만이 경우 신고 될 수 있습니다 (이 경우에는 귀하에게 대안의 최소 세금 [AMT]). 보다 공격적인 접근 방식을 취하면 과세 연도 동안 손실이 평생 손실로 간주 될 수 있으며 이익을 위해 거래를 시작한다는 입장을 취하게됩니다. 이 경우, 손해액은 14 행의 "기타 손익"(연방 세금 환급 양식 1040)에 입력되며, 전손은 차감 될 수 있습니다 (AMT 발행없이). 결론
국세청 수익 결정 법령 61-201은 연금 손실이 통상적 인 손실 (공격적인 접근)으로 받아 들여질 수 있다는 생각에 대해 최소한의 권한을 제공하지만 안전한 도박은 기타 항목으로 공제. 유감스럽게도 국세청 (IRS)은 손실을 청구하는 적절한 방법에 관해 확고한 지침을 제공하지 않았습니다. 대부분의 재무 기획자는 연금 손실이 연방 세금 양식 앞에서 직접보고 할 수있는 보통 손실이라는 입장을 취합니다. 그러나 IRS가 의심 할 여지가없는 분야이기 때문에 세무사가 전화를 걸도록하는 것이 일반적입니다.

두 경우 모두 실적이 저조한 연금을 포기하거나 교환 할 때 잠재적 인 이점이 있습니다. 관련 수수료 (있는 경우)를 이해할 수 있도록 조치를 취하기 전에 연금 회사와상의하십시오. 언제나 그렇듯이 투자를 통해 장기적인 관점을 유지하십시오. 미래의 재정에 가치를 더하지 않으려 고하면 투자 변화에 대해 스스로 부담하지 않으셔도됩니다.