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이것은 부동산 기획 변호사와 재무 고문 사이의 금융계에서 진행중인 논쟁의 주제였다. 은퇴 계좌의 경우, 투자자는 자신의 계좌에 1 차 및 우발주 수혜자를 모두 지명 할 수있는 기회를 부여받습니다. 퇴직 계좌 (예 : IRA, 401k, Roth IRA, 403b)가 계약 (수혜자로 지명 됨)을 통과하기 때문에이 특정 계좌의 상속을 위해 부동산 정산에 필요한 유언 검인 절차 및 변호사가 피합니다.

귀하의 수혜자가 미성년자이거나 특별한 도움이 필요하거나 단순히 많은 돈으로 신뢰할 수 없다면 수혜자로 신탁을 명명하는 것이 유리합니다. 일부 변호사는 미래의 재산세 문제를 줄이기 위해 자산이 살아남은 배우자의 재산이되는 것을 피하기 위해 IRA 수혜자로 특별 신탁을 추천 할 것을 권고합니다.

수혜자로 신탁을 지명 할 때 가장 큰 단점은 퇴직 연금 자산이 가장 오래된 수혜자의 기대 여명에 따라 최저 분배 (RMD) 지불금을 받게된다는 것입니다. IRA의 지연 가능성 또는 기타 적격 계획 이익을 극대화하는 능력은이 접근법에 의해 달성되지 않습니다. 개인 수혜자의 이름을 지정하면 각 수혜자는 수명이 길고 IRA를 장기간 연장 할 수있는 가장 오래된 수혜자 (신탁이 필요로 함)를 기준으로 RMD를받을 수 있습니다.

수혜자 지정에 대한 자세한 내용은 수혜자 업데이트, 문제가있는 수혜자 지정 - 1 부 및 수혜자 지정 문제 - 2 부