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모든 자발적 자격을 갖춘 은퇴 플랜은 합법적으로 승인 된 관리인과 함께 보관되어야합니다. 보관 은행은 승인 된 것으로 간주됩니다. 그러나 모든 자발적인 은퇴 계좌 수탁자가 은행이 아니며, 일부는 기존의 수탁 은행이 제공하지 않는 이점도 제공합니다.

관리자 (Custodians)

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은행 및 기타 기관은 종종 보안 자산에 대한 관리자 역할을합니다. 이 보관 은행은 고객에 대한 정착, 보호 및보고를 돕습니다. 고객은 뮤추얼 펀드와 투자 관리자부터 퇴직 계획 및 엔 다우먼트에 이르기까지 다양합니다.

대부분의 은퇴 계획은 전통적인 관리인의 약정으로 유지됩니다. 자체 감독 된 IRA와 같은 자체 지시 퇴직 계획을 원하는 개인은 IRS (Internal Revenue Service) 규칙에 따라 관리인과의 계정을 유지해야합니다.

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퇴직 연금 관리인에 대한 국세청 규정

많은 퇴직 계좌가 세금 혜택을 제공합니다. 일부 자산은 적격 퇴직 계좌에서 세금이 면제되거나 과세 될 수 있습니다. 이러한 장점으로 인해 IRS는 자산을 보유 할 수있는 장소와 방법을 결정할 수 있습니다.

국세청 (IRS)은 모든 IRA 및 기타 비영리 자격 플랜이 양육 기관에 의해 개최되어야한다고 요구합니다. 여기에는 은행, 신용 조합 및 IRS가 "비은행 보관인"으로 분류 한 기타 기관이 포함될 수 있습니다.

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자가 직접 퇴직 연금 계좌 수탁인

일부 관리인은자가 연금 계좌 (특히 자기 주도적 계좌 이체)를 전문으로합니다. 정상적인 보관 은행은 승인 된 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 및 예금 증서 만 허용하는 반면, 이러한자가 퇴직 계좌 보관인은 부동산, 비 전통적인 메모, 세금 유치권, 귀금속 괴물 등과 같은 대체 자산을 허용합니다.

자기 주도적 인 IRA 관리자가 되려면 회사는 모든 IRS 규칙을 준수하고 많은 요구 사항을 충족해야합니다. 자체 감독 계정 내의 거래 또한 엄격하게 규제됩니다. IRS 간행물 590은 자기 지시 IRAs 및 관리인의 치료를 다루고 있습니다.