2016 년 투자로 얻는 총액은 실적뿐만 아니라 세금을 얼마나 많이 내는지에 따라 달라집니다. 올해 세후 투자 수익을 극대화하고 올해도 2017 년을 향한 연말 세무 계획을 수행 할 때 취할 수있는 5 가지 단계가 있습니다.

세금 환급을 극대화하기위한 5 단계

1. 현명한 투자 손실을 수확하십시오. 세금 코드를 사용하면 최대 3,000 달러의 자본 손실을 연봉과 같은 경상 소득에서 공제 할 수 있습니다. 따라서 지금까지 연말 이전에 "종이"투자 손실 만 있었다면 투자 지분을 줄이지 않고도 IRS에 적게 지불 할 수 있습니다.

뮤추얼 펀드의 주식을 소유하고 있다고 가정 해보십시오. 뮤추얼 펀드는 주식을 매수 한 이후 10 만 달러 씩 가치가 하락한 후 60,000 달러의 가치가 있습니다. 단순히 주식을 2017 년까지 보유하는 대신, 3,000 달러의 자본 손실을 실현하기 위해 연말까지 충분히 팔 수 있습니다. 귀하는 여전히 귀하의 세금 계산서를 삭감하는 동시에 투자 자산 (주식 및 현금 판매로 인한 금액)으로 60,000 달러를 소유하게됩니다.

그리고 투자의 위치를 ​​크게 변경하지 않아도됩니다. IRS "세일 판매"규칙은 30 일 이내에 동일한 유가 증권을 다시 구매할 수 없게하거나 세금 손실을 허용하지 않습니다. 그러나 판매 수익금을 즉시 사용하여 유사한 뮤추얼 펀드의 주식과 같은 유사한 유가 증권을 구매할 수 있습니다.

2. 상계 된 자본 이득과 손실. 포트폴리오가 더 복잡하면 2016 년에 판매 된 과세 대상 투자에 대해 이미 이익을 올리거나 내렸을 수 있습니다. 연말까지 적절한 액수의 이익 또는 손실을 실현하면 투자에 대한 총 세금 계산서를 줄일 수 있습니다.

현재까지의 순익을 취한 경우, 연체되기 전의 세금을 감면하거나 연말까지 손실을 수확하여 최고 $ 3,000의 공제 금액으로 전환 할 수 있습니다.

반대로 3,000 달러 이상의 순손실을 이미 경험했다면 순손실을 3,000 달러로 줄이는 이익을 얻을 수 있으며 세금으로 보호받을 수 있습니다. 예를 들어 현재까지 $ 10, 000의 자본 손실을 감수했다면 $ 3,000의 손실을 감수하면서도 $ 7,000의 세금 혜택을받을 수 있습니다.

그리고 다시 한 번 투자 지위를 그대로 유지할 수 있습니다. 위에서 언급했듯이, 손실을 실현하기 위해 유가 증권을 판매 할 경우 30 일 후에 동일한 유가 증권을 즉시 구매할 수 있습니다. 증권을 매각하여 이익을 창출하면 즉시 동일한 증권을 다시 구입할 수 있습니다.

일반적으로 최상위 세율로 과세되는 단기 이익과 단기 손실, 장기적으로는 유리한 세율을받는 장기 이익을 장기적으로 상쇄 할 계획입니다.자본 이득에 적용되는 기술 규칙 및 실현 이익이 세금 환급에서 상쇄되는 순서에 대한 자세한 내용은 무료 IRS Publication 544,

자산의 판매 및 기타 처분을 참조하십시오. ( 세금 손실 추수 : 투자 손실 감소

및 연간 세금 손실 추이의 장단점 참조) 3. 포트폴리오의 균형을 조정하십시오. 해당 연도의 투자 결과를 검토 할 때 적절한 다각화를 유지할 필요성을 기억하십시오. 원하는 다변화가 50 %의 주식과 50 %의 채권이라고 가정 해보십시오. 마지막으로 주식을 할당 한 이후로 주식 및 채권 투자가 동일한 수익을 올린 경우를 제외하고는 포트폴리오가 원하는 잔액에서 벗어났습니다.

보유 자산을 원하는 잔액으로 다시 재배정하려면 일부 투자 매각이 필요하며 연말 직전에이를 수행하면 연중 가장 많은 세금 혜택을 가져올 투자를 식별 할 수 있습니다. 또한 전통 IRA 및 401 (k)와 같은 과세 대상 투자와 과세 연기 퇴직 계좌 간의 최상의 다각화를 유지합니다. 과세 대상 투자는 유리한 장기 자본 이득 세율을 적용받을 수있는 반면, 과세 표준 분배금은 더 높은 일반 세율로 과세됩니다. 따라서 재 할당 할 때이자 지불 투자를 과세 표준으로 전환하여 세금없는 복리를 얻고 과세 대상 계정에 투자하여 양도 소득세 감면 혜택을받을 수 있습니다. 4. Roth IRA 변환

을 고려해보십시오. 전통적인 IRA의 분배금은 보통 금리로 세금이 부과되고 Roth IRAs의 경우 세금이 면제됩니다. 또한, 로스 IRAs는 최소 연간 분배 요건의 대상이 아니므로 은퇴 기금을 더 오래 보유 할 수 있으며 상속인에게 자금을 제공하는 데 더 잘 사용될 수 있습니다. 전통적인 IRA가 Roth IRA로 전환되면 그 가치에는 과세됩니다. 그러나 미래에 더 높은 세금 혜택을받을 것으로 기대하거나 다른 로스 혜택이 귀중한 경우, 전환은 전환 비용 절감을위한 좋은 아이디어 일 수 있습니다. 나중에 다시 생각하면 내년 10 월 15 일에 전환을 되돌릴 수 있습니다. 5. 자선 단체에 기부금을 기탁하고 유가 증권으로 저소득 가족을 지원하십시오.

기부 된 유가 증권을 연말까지 자선 단체에 기부하면 올해의 세금 환급에 대한 시장 가치의 공제가 이루어지며 향후 장래에 양도 소득세를 내지 않아도됩니다. 마찬가지로 현금 대신 장기 이득 증권을 제공하여 귀하보다 낮은 자본 이득 세율을 적용받는 가족 구성원을 지원하는 경우 증권에 대한 세금을 줄이고 가족의 세금 계산서를 낮 춥니 다. 각각의 경우에 미래의 양도 소득세 법안을 피함으로써 앞당겨 나갑니다.

결론 IRS로부터 보호하기 위해 연말 전에 조치를 취함으로써 어려운 투자 수익을 높일 수 있습니다. 이 다섯 가지 전략은 모두 특정 상황에서 가장 많은 이익을 제공하도록 사용자 정의 할 수 있습니다.그들은 다양한 기술적 규칙의 적용을 받기 때문에, 행동하기 전에 전문가에 관한 전문적인 조언자와 상담하는 것을 고려하십시오.