제품 또는 서비스의 가치를 지속적으로 입증하기 위해 고객을 확보하고 소득을 창출해야합니다. 당신은 또한 당신이 그 고객을 얻고 지키기 위하여 당신이 가지고가는 전화 및 인터넷 계산서, 그 (것)들을 만나기 위하여 여행비 및 당신을 고소하는 경우에 책임 보험을 지불해야한다.

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자습서 : 중소기업 창업

이러한 추가 비용을 충당해야하는 번거 로움을 줄이기 위해 여러 줄의 세금 코드가 작성되었습니다. 또한 귀하가받을 수있는 모든 사업 세액 공제를 청구해야합니다. 귀사의 수익성은 비용을 최소화하고 자원을 최대화하는 데 달려 있습니다. 이 기사에서는 자영업자가 사용할 수있는 세금 공제에 대해 설명합니다. (더 자세한 내용은 가내 사업을 처리 할 수 ​​있습니까? )

자영업 세금 공제

자영업 세금이란 자영업자가 지불해야하는 메디 케어 및 사회 보장 세의 사용자 부분을 말합니다. 일하는 모든 사람들은 2016 년과 2017 년 동안 직원들에게 7.65 %, 자영업자에 15.20 %의 세금을 납부해야합니다. 요금은 어떻게 세분화됩니까?

- 근로자와 고용주를위한 2 인당 사회 보장 세, 임금 500 달러 ($ 127, 2017 년에는 200)

- 999 - 1. 임금 한도가없는 직원 및 고용주를위한 45 % 메디 케어 세

다음 상황에서 메디 케어 세금이 0 %가 추가로 부과됩니다 :

$ 9,000>	$ 9,000>
$ 9,000>	$ 9,000>
$ 9,000>	자영업 소득 만이 아니라 조합 된 임금, 보상 및 자영업 소득에 적용됩니다. 따라서 자영업 소득이 100,000 달러이고 배우자의 임금 소득이 $ 160,000 인 경우 공동 소득이 초과하는 $ 10,000에 대해 0.9 %의 추가 메디 케어 세금을 납부해야합니다. $ 250, 000 임계 값.
당신 자신의 상사가되기 위해 추가 세금을내는 것은 재미 없습니다. 좋은 소식은 자영업 세금은 순소득에서 자영업 세금의 절반을 공제하기 때문에 생각할 수있는 것보다 적은 비용이들 것입니다. 근본적으로, 국세청은 자영업 세금의 "고용주"부분을 사업 비용으로 취급하고 그에 따라 공제 할 수 있습니다. 또한, 귀하는 순수 사업 소득의 92.3 %에 대해서만 자영업 세금을 납부합니다. 귀하가 다른 사업 비용을 뺀 후에 남겨 두어야 할 사항은 무엇입니까?	당신이 일하는 사람과 상관없이 처음 7.65 %를 지불하고 있음을 기억하십시오. 그리고 다른 사람을 위해 일하면 간접적으로 다른 7.65 %를 지불하게됩니다. 왜냐하면 고용주가 급여에 추가 할 돈이 없기 때문입니다.적어도 자영업자라면 세금 비용의 일부를 공제받을 수 있습니다. (

집에서 할 수있는 상위 4 개 금융 업무 (999) 및

사업을 통합해야합니까?

) 본사 본사 공제는 더 복잡한 공제. 간단히 말해서, 임대 또는 소유 여부에 관계없이 정기적으로 독점적으로 비즈니스에 사용하는 모든 작업 공간의 비용을 본사 비용으로 공제 할 수 있습니다. 당신은 근본적으로 명예 시스템이지만, 감사의 경우 귀하의 공제를 지킬 준비를해야합니다. 이를 수행하는 한 가지 방법은 공제를 구체화하기 위해이 정보를 제출해야하는 경우 정확한 측정과 함께 작업 공간의 다이어그램을 준비하는 것입니다. (감사에 필요한 사항에 대한 자세한 내용은 IRS 감사 생존 참조)

본사 업무에서 공제 할 수있는 비용에는 공제 가능 모기지이자, 주택 감가 상각, 부동산 세금, 유틸리티, 주택 소유자 보험 및 주택 보수와 관련하여 예를 들어 본국이 집의 15 %를 차지하면 연간 전기세의 15 %가 세금 공제가됩니다. (자세한 내용은

본사 세 공제 대상 자격 및 홈 비즈니스 업무 공간 만들기

참조) 본사 공제 계산에는 두 가지 방법이 있습니다. 표준 방법 및 단순화 된 옵션을 사용하므로 매년 같은 방법을 사용할 필요가 없습니다. 표준 방법을 사용하려면 실제 본사 비용을 계산해야합니다. 단순화 된 옵션을 사용하면 IRS가 결정한 요율을 본사 평방 피트로 곱할 수 있습니다. 단순화 된 옵션을 사용하려면 본사가 300 평방 피트보다 커야하며 감가 상각이나 주택 관련 항목 별 공제를 공제 할 수 없습니다. 간소화 된 옵션은 시간을 보냈거나 공제액이 적을 때 분명한 선택 일 수 있습니다. 그러나 단순화 된 옵션은 평방 피트 당 5 달러, 최대 300 평방 피트로 계산되므로 최대 1,500 달러를 공제 할 수 있습니다. 가장 큰 본사를 소유하고 있는지 확인하려면 당신이받을 자격이있는 공제액을 얻으려면 일반 및 단순화 방법을 모두 사용하여 공제액을 계산하여 "단순화 된"방법을 사용하는 것이 좋습니다. 표준 방법을 선택하는 경우 IRS 양식 8829, 귀하의 주택 업무용 지출 비용을 사용하여 공제액을 계산하십시오. 인터넷 및 전화 귀하가 본사 공제를 청구하는지 여부와 상관없이 귀하는 귀하의 사업 전화, 팩스 및 인터넷 비용을 공제 할 수 있습니다. 핵심은 귀하의 비즈니스와 직접적으로 관련된 비용만을 공제하는 것입니다. 전화가 하나 뿐인 경우 개인 및 업무용을 포함하여 전체 월 청구액을 공제해서는 안됩니다. 귀하는 귀하의 사업과 관련된 비용만을 공제해야합니다. 그러나 비즈니스를 위해 독점적으로 사용하는 두 번째 전화 회선이있는 경우, 그 비용의 100 %를 공제 할 수 있습니다.같은 토큰으로, 귀하는 귀하의 월간 인터넷 비용을 비즈니스와 관련이있는 시간 (아마도 25 % ~ 50 %)에 비례하여 만 공제합니다.

건강 보험료

자영업자의 경우, 자신의 건강 보험료를 지불하고 배우자의 고용주를 통해 계획에 참여할 자격이없는 경우, 귀하의 건강, 치과 및 자격을 갖춘 모든 긴 기간을 공제 할 수 있습니다 -term 개호 보험료. 부양 가족이 아니더라도 배우자, 부양 가족 및 연말에 27 세 미만의 자녀에 대해 보험료를 지불하기 위해 지불 한 보험료를 공제 할 수도 있습니다. IRS 발행물 535의 자영업 건강 보험 공제 계산표를 사용하여 공제액 계산 (자세한 내용은

사립 건강 보험

구입 참조).

식사

식사는 세금 공제 사업비 비즈니스 여행이나 고객 접대를 할 때. 상황에 따라 식사를 아끼거나 사치스럽게 할 수는 없으며 시간, 장소 및 사업 기록을 보관하는 경우 영수증을 보관하는 경우 식사의 실제 비용의 50 %, 표준 식사 허용액의 50 % 만 공제 할 수 있습니다 귀하의 여행 목적이지만 실제 식사 영수증은 아닙니다. Entertainment 좋아하는 스포츠 팀을 만나고 사업비로 비용을 기각하는 것은 박스 석을 얻는 것이 대단하지 않습니까? 당신은 할 수 있지만 신중하게 밟을 수 있습니다 : 국세청은 비즈니스 엔터테인먼트 세금 공제에 대한 주장에 많은 제한이 있습니다. 우선, 이벤트 중, 이벤트 직전 또는 직후에 상대방과 비즈니스를해야합니다. 엔터테인먼트 비용이 모든 테스트를 충족한다면, 여전히 50 %의 공제 금액입니다. 귀하가 수행 한 비즈니스 활동, 언제, 누구 및 엔터테인먼트 비용과 직접 관련이 있는지에 대한 세심한 기록을 유지함으로써 감사 준비 여부를 확인하십시오. 영수증도 보관하십시오.

여행

식사와 접대는 종종 비즈니스 여행과 같은 다른 세금 공제 비용과 얽혀 있습니다. 자격을 얻으려면 보통 근무일보다 오래 있어야하고, 잠을 자거나 휴식을 취하고 세금 가정 (일반적으로 사업장이 위치한 도시 바깥)의 일반 장소에서 떨어져야합니다. 또한 출장으로 간주되기 위해서는 집을 떠나기 전에 특정 사업 목적을 계획해야하며 새로운 고객을 찾거나 고객과의 만남 또는 비즈니스와 직접적으로 관련된 새로운 기술 습득과 같은 비즈니스 활동에 실제로 참여해야합니다. 당신이 길을가는 동안 귀하의 비즈니스. 친구의 총각 파티 동안 술집에서 명함을 나누어주는 것만으로도 라스베가스 세금 공제 혜택을받을 수 없습니다. 이 공제액은 종종 IRS로부터주의를 끌기 때문에 비즈니스 여행 경비 및 활동에 대한 완전하고 정확한 기록과 영수증을 보관하십시오.

공제 할 수있는 출장 비용에는 목적지와의 왕복 교통비 (예 : 비행기 요금), 목적지에서의 교통비 (예 : 렌트카, Uber 요금 또는 지하철 티켓), 숙소 및 식사가 포함됩니다.호화로운 비용이나 낭비되는 비용은 공제 할 수 없지만 가장 저렴한 옵션을 선택할 필요는 없습니다. 귀하의 동료 납세자가 아닌 귀하는 많은 여행 경비를 부담 할 것이므로 귀하를 합리적인 수준으로 유지하는 것이 귀하의 이익입니다.

비즈니스 여행 경비의 100 %가 공제가 가능합니다 (단, 식사 및 오락은 50 %로 제한됨). 여행이 즐거움과 비즈니스를 결합하면 상황이 훨씬 복잡해집니다. 간단히 말해 여행의 비즈니스 부분과 관련된 비용만을 공제 할 수 있으며 비즈니스 부분을 미리 계획해야한다는 것을 잊지 마십시오.

자동차

자동차를 사업용으로 사용할 때, 해당 드라이브에 대한 비용은 세금 공제가 가능합니다. 마일리지와 여행 목적에 대한 기록을 잘 보관하고 비즈니스 여행으로 개인 여행을 청구하지 마십시오. 표준 마일리지 (IRS가 매년 결정) 또는 실제 비용을 사용하여 공제액을 계산할 수 있습니다.

최저 수준의 기록 유지 및 계산이 필요하기 때문에 표준 마일리지 비율이 가장 쉽습니다. 운전하는 사업 마일과 운전 한 날짜를 적어 두십시오. 그런 다음 연례 비즈니스 마일을 표준 마일리지 (2016 년 마일 당 54 센트)로 곱하십시오. 이 금액은 공제 금액입니다.

실제 비용 방법을 사용하려면 가스, 오일 교환, 등록비, 수리 및 자동차 보험을 포함하여 일년 내내 사업을 운영 한 비율과 자동차 운 전 총 비용을 계산해야합니다. 자동차 운영 비용에 3,000 달러를 지출하고 시간당 10 %의 사업비로 차를 사용한 경우, 공제 금액은 300 달러가됩니다.

이자

은행으로부터의 사업 융자에 대한이자는 세금 공제 사업비입니다. 개인 구매에 대한이자가 발생하면 신용 카드이자는 세금 공제가되지 않지만, 사업 구매에이자가 적용되면 세금 공제가됩니다. 즉, 이미 가지고있는 돈만 쓰면이자 비용이 전혀 들지 않습니다. 세금 공제는 돈 일부를 돌려주는 것이지 돈을 빌리는 것이 아닙니다.

간행물 및 구독

귀하의 비즈니스와 직접적으로 관련된 전문 잡지, 저널 및 서적의 비용은 세금 공제가 가능합니다. 예를 들어, 일간 신문은 사업비로 간주 될 정도로 구체적이지 않지만, 식당 주인 인 경우 "Nation 's Restaurant News"구독은 세금 공제가 가능하고 Nathan Myhrvold의 "Modernist Cuisine"상자 세트는 자영업자, 하이 엔드 개인 주방장을위한 정식 구매 도서입니다.

교육

공제를 원하는 교육비는 기존 사업에 대한 기술을 유지하거나 향상시키는 것과 관련되어야합니다. 새로운 직무를 준비하기위한 수업료는 공제되지 않습니다. 부동산 컨설턴트 인 경우 "부동산 투자 분석"과정을 수강하면 세금 공제가되지만 요가를 가르치는 방법에 대한 수업은하지 않습니다.(대학생을위한

대학 교육

및

대학 입학 신장

에 대한 투자에 대한 자세한 내용은

을 참조하십시오.) 모든 자영업 세금 공제 < 특히 한 가지 공제는 특히 수익성이 높은 사업에 착수 할 수 있습니다 : 자영업자 퇴직 연금 공제. SEP-IRAs, SIMPLE IRAs 및 solo 401 (k)에 대한 기부는 귀하의 세금 계산서를 줄이고 추후에 과세 된 투자 이익을 창출하는 데 도움이됩니다. 2016 년 과세 연도에, 당신은 유급 연봉 (당신이 50 세 이상인 경우 24,000 달러)과 자영업자의 절반을 공제 한 후 순 자영업 수입의 25 %를 실용 가능하게 기여할 수 있습니다. 고용 세금 및 자기 부담금은 자영업자 401 (k)와 함께 두 가지 기여 범주 모두에 대해 최대 $ 53,000입니다. 기부 한도는 계획 유형별로 다르며 IRS는 최대 금액을 매년 조정합니다. (이 계획에 대해 계속 읽으려면 401 (k) 중소기업 소유자 계획 및 프리랜서 최고 퇴직 전략

참조)

결론 가장 작은 비즈니스 세금 공제는이 간단한 개요가 설명하는 것보다 복잡합니다. 우리는 세금 코드에 대해 이야기하고 있습니다.하지만 이제는 기초에 대한 좋은 소개를 얻었습니다. 비용이 합법적 인 사업비인지 여부를 잘 모르겠다면 언제든지 "이 작업이 제 업무에서 평범하고 필요한 비용입니까?"라고 자문 해보십시오. 이것은 IRS가 귀하의 감사를받을 때 귀하의 공제를 검토 할 때와 같은 질문입니다. 대답이 '아니오'인 경우 공제를하지 마십시오. 확실하지 않은 경우, 공인 회계사의 비즈니스 세금 환급에 대한 전문적인 도움을 받으십시오. 그러면 IRS가 필요한 것 이상을 제공하지 않아도됩니다. (일반적인 공제에 대한 자세한 내용은 가장 간과 된 세금 공제 및 모든 세금에 대한 최신 정보는 세금 기획 2016을 참조하십시오.) 훌륭한 중개인을 찾고 계십니까? Investopedia의 온라인 중개인 리뷰를 읽으십시오.