12 월 31 일이 빠르게 다가오고 있으며, 이제 내년 소득세 신고 시즌 준비를 시작할 시간입니다. 재무 제표를 작성하고 준비하는 데 필요한 일반적인 문서를 포함하는 반면, 최근 대통령 선거 덕분에 염두에 두어야 할 몇 가지 추가 고려 사항이 있습니다.

트럼프 당선자는 일부 미국인의 세금 전망을 크게 바꿀 수있는 새로운 조치를 제안했습니다. 특히 부유 한 소득자는 향후 감세가 될 수있는 일정한 감세 혜택을 볼 태세입니다. 새로운 세금 계획은 아직 완성되지 않았지만 이제는 2016 년 세금 계산서를 가능한 한 낮추고 내년에 상황이 어떻게 변할 수 있는지를 고려하기위한 전략적 조치를 취하기에 좋은시기입니다. (또한보십시오 : 도널드 트럼프의 세금 계획 : 누가 그것을 사랑할 것입니까? )

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1. 공제액 극대화

연간 공제액은 귀하의 과세 소득을 줄여 주며, 더 큰 소득을 얻고 IRS로 양도하려는 경우에 중요합니다. 더 많은 비용을 공제하고 소득을 낮출 수 있다면, 세율이 낮아질 수 있습니다.

세금 신고자는 표준 공제액을 청구하거나 항목별로 구분할 수 있습니다. 2016 년에 표준 공제액은 $ 6, 단 하나 filers 및 결혼 한 한 쌍을 위해 따로 따로 따로 따로 300, 결혼 한 한 쌍을 위해 공동 반환을 위해 $ 12, 600이다.

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귀하의 공제 금액이 표준 공제 금액을 초과 할 경우 항목 화가 의미가 있습니다. 트럼프의 세금 계획에 따라, 표준 공제 금액은 싱글 15,000 달러, 커플 30,000 달러로 증가합니다. 항목 별 공제 금액은 단일 파일 사인 경우 100,000 달러, 공동 기부자는 200,000 달러로 제한됩니다. 뿐만 아니라 세제 감면 수가 현재 7 개에서 39.6 %로 3 개에서 33 %로 축소 될 수 있습니다.

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일반적으로 항목별로 고소득자 인 경우 2016 년까지 가능한 한 많은 공제를 청구해야합니다. 예를 들어, 2017 년에 자선 기부에 일정 금액의 수입을 올리려는 계획이라면 지금 대신 기부금을 만들어 세금에 쓸 수 있습니다. 일반적으로 자선 기부금으로 조정 총소득의 50 %까지를 공제 할 수 있습니다.

한 가지 예외 : 새 플랜 ( 트럼프 중상류 세 인상 참조)에서 하급 브래킷에서 33 % 대괄호로 이동할 수있는 상위 중산층 납세자 그룹에있는 경우 , 2017 년까지 그러한 공제를 연기 할 수 있습니다.

2. 유자격 퇴직 연금 계좌 정상급

401 (k) 또는 개인 퇴직 계좌 (IRA)와 같은 자격있는 퇴직 계좌를 보유하면 특정 세금 혜택을 누릴 수 있으며 이는 부의 증가를위한 좋은 방법입니다.예를 들어, 전통적인 IRA에 대한 기여는 세금 공제이며, 기여금은 과세 기반으로 증가합니다. 로스 IRA로부터 공인 된 인출은 59½ 세 이후 면제됩니다. 2016 년에는 IRA에 5,500 달러를 기부하고 50 세가 넘으면 추가로 1,000 달러를 기부 할 수 있습니다. 로스 IRA에서 기부금을 공제하거나 저축 할 수있는 능력의 일부는 소득에 의해 결정됩니다.

401 (k)에 기부 된 돈은 귀하의 과세 소득에 포함되지 않습니다. 이는 두 세금 괄호 사이의 가장자리를 돌보는 데 도움이 될 수 있습니다. 2016 년에는 보호자가 401 (k)에 18,000 달러, 50 세 이상인 경우 6,000 달러를 기부 할 수 있습니다.

앞서 언급 한 바와 같이 트럼프 당선인은 현행 세금 체계를 7 가지 세율 (12 %, 25 %, 33 %)에서 3 가지 세법으로 축소 할 것을 제안했습니다. 25 %의 세율은 공동 기부자로 75,000 달러 이상, 225,000 달러 미만의 결혼을 한 부부, 37,500 달러 이상 112 달러 미만의 배우자에게는 적용됩니다. 225 달러 이상의 부부 $ 112, $ 500 이상)은 33 % 비율이 적용됩니다. 세율이 간소화되면 공제액의 가치가 덜 중요해질 수 있으므로 세율이 떨어지는 그룹에 속한 경우 올해 전체 혜택을 이용하는 것이 가장 좋습니다. ( 트럼프가 은퇴 풍경을 바꾸는 방법 참조)

3. 감사 자산 판매

주식이나 부동산과 같은 투자를 구매 한 다음 수익을 위해 팔면 투자 수익에 대한 자본 이득세를 납부해야합니다. 자산 보유 기간이 1 년 미만이면 단기 양도 소득세가 부과됩니다. 만약 당신이 1 년 이상 보유하고 있다면, 더 유리한 장기 양도 소득 세율을 지불하게됩니다. 이것은 2016 년에 $ 413, 200 및 결혼 한 부부가 공동으로 신고하는 단일 파일 근로자의 경우 최대 20 %입니다. $ 464, 850 또는 그 이상의 합산 소득. ( 양도 소득세 101 .)

트럼프 세금 계획은 20 % 양도 소득 세율이 적용되는 소득 기준을 낮출 것입니다. 앞으로 $ 112, 500 및 결혼 한 커플이 $ 225, 000 또는 그 이상을 공동으로 신청하는 단일 파일 작성자는 20 %의 자본 이득 비율을 지불하게됩니다. 현저하게 감 사한 자산이 있고 20 %의 양도 소득세를 부과하기 위해 현재의 바닥보다 적은 금액을 벌어 들인 경우 일년이되기 전에 매각하면 트럼프 회장이 세금을 더 많이내는 것을 피할 수 있습니다.

결론

트럼프 당선인은 공식적으로 1 월 중순까지 취임하지 않지만 예상되는 세금 변화에 대비하여 준비를 시작하는 것이 중요합니다. 여기에서 논의 된 내용과 정확히 일치하지 않을 수 있습니다 ( 라이언 대 트럼프 : 세금 계획의 차이점 ). 그러나 일반적인 방향이 분명해 보입니다. 1 년이 지나면 잃을 시간이 없습니다. 투자를 검토하고 연중 퇴직 기여금을 재확인하고 자선 기부금, 사업비 또는 의료비와 같은 영수증을 추적하여 최대한의 세금 절감 효과를 거둘 수 있습니다.