투자 소득이 발생하는 증가 된 세금 부채는 세금 분류와 상관없이 심각한 고려 사항입니다. 그러나 모든 투자 소득이 동등하게 과세되지는 않습니다. 장기 및 단기 자본 이득에 대한 과세의 차이에 대한 확고한 이해는 투자 포트폴리오의 이점이 비용보다 중요한지 확인하는 데 중요합니다.

단기 대 장기 자본 이득

장기 및 단기 자본 이득의 차이는 투자가 개최되는 기간에 있습니다. 간단히 말해, 장기 자본 이득은 1 년 이상 보유한 투자에서 파생 된 것입니다. 주당 20 달러에 주식 100 주를 구입하여 6 개월 후 주당 25 달러에 팔면 이익 500 달러는 국세청의 단기 자본 이득으로 간주됩니다.

이러한 차이는 장단기 자본 이득에 매우 다른 과세가 주어지기 때문에 가장 중요합니다. 실제로, 당신의 세금 브래킷에 따라, 당신이 1 년 이상 위의 예제에서 100 주식을 개최한다면 주가가 계속 증가하지만 여전히 세금 시간을 줄이면 더 많은 돈을 벌 수 있습니다. 또한 순 투자 소득 만 과세 대상입니다. 즉 한 투자에서 500 달러를 얻었지만 같은 해 과세 연도에 500 달러를 잃는다면 순 이득은 0 달러이며 추가 세금을 내지 않아도됩니다. 손실을 회피하면 세금 공제로 기재 할 수 있습니다.

단기 양도 소득세

단기 양도 소득은 경상 소득으로 과세됩니다. 즉, 1 년 미만의 기간 동안 투자를 통해 얻은 수입은 해당 연도의 과세 소득에 포함되어야합니다. 급여에서 과세 소득이 60,000 달러이고 단기 투자에서 5,000 달러가있는 경우 합계 과세 소득은 65,000 달러입니다. 개인으로 신청하면 25 % 세금 군에 속해 12 달러가 부과됩니다 , 해당 연도의 소득세는 021. 25 (2015 년 세율 표 사용). 물론 특정 세금 공제 나 크레딧을받을 자격이있는 경우이 금액은 줄어들 수 있습니다.

- 장기 자본 이득 세율

개인 및 기업이 투자를 유지하도록 장려하는 수단으로 IRS는 장기 자본 이득에 상당히 낮은 세율을 적용합니다. 일반적으로 단순히 양도 소득 세율이라 불리는 장기 양도 소득세와 단기 소득에 적용되는 경상 소득 세율의 차이는 최대 20 %입니다.

10 % 및 15 % 소득세 괄호 안에있는 사람들에 대한 자본 이득 률은 0 %로 가장 적게받는 사람은 1 년 이상 보유한 투자 수익에서 소득세를 내지 않아도됩니다.

25 %에서 35 %까지의 과세 부류의 경우, 양도 소득세는 15 %입니다.가장 부유 한 시민들에게 39.6 %의 소득세를 부과하는 사람들에게 자본 이득 율은 여전히 ​​20 %에 불과합니다.

위의 예에서 투자 소득이 5,000 달러 이상인 장기 투자가 있다고 가정합니다. 이 경우 개인으로서의 귀하의 세금 브래킷은 25 %가되지만 $ 60, 000의 경우 10 달러, 793 달러가 부과됩니다. 25. 자본 이득에 대해 15 %를 추가로 지불하면 750 달러가 추가됩니다 . 총 세금 부담액 $ 12, 021. 25 대신 동일한 금액의 수입에 대해서만 11 달러, 543.25 달러를 지불해야합니다. 투자 수입이 많을수록이 구별이 더욱 중요하게됩니다.

수학을 보자 : 평균 조 (Joe)

당신은 주식 시장에 1 천 달러를 투자한다고 가정한다. 두 달 동안이 주식을 2 천 달러에 팔 수 있습니다. 그러나 일년 내내 그 주식을 보유하면 가치는 3 천 달러로 증가합니다. 물론 돈을 두 배로 늘이는 유혹은 매우 빠르지 만 한 번 두 옵션의 세금 영향을 고려하면 선택이 분명하지 않을 수 있습니다.

15 % 세금 군에 속하는 경우, 일찍 주식을 판매하는 경우 $ 1,000 이익의 15 %를 지불해야하며, 귀하의 정상 소득세 이외에 총 세금 책임액은 $ 150입니다. 다른 10 개월을 기다리면, 2 천 달러의 소득을 얻으면 세금이 면제됩니다.

길 아래로 몇 년 동안 더 많은 돈을 벌고 28 % 세금 군대에 상륙했다고 가정하십시오. 동일한 투자 시나리오가 제시되므로 빠른 계산을 수행하고 단기 이익을 취하는 데 280 달러의 비용이 소요되며 장기 금리가 적용되기를 기다리는 동안 15 % * 2 달러의 세금 부채가 발생한다는 것을 결정하면, 000, 또는 $ 300. 장기 이득에 대한 총 세금은 더 높지만 이익도 마찬가지입니다. 단기적인 시나리오에서는 세율이 순 이득을 $ 720로 감소시킵니다. 장기적인 시나리오에서 약간의 세금 부담이 있더라도 순이익은 여전히 ​​$ 1, 700입니다.

수학을 보아라 : 부유 한 투자가

직장에서 슈퍼 스타이고 당신이 일년마다 그렇게 많이 벌 수 있도록 순위를 정하며, 가능한 가장 높은 이자율로 39. 6 %의 세금을냅니다. 이 모든 자본을 사용하면 $ 1,000 대신 $ 10, 000을 투자 할 수 있습니다. 두 달 후에 투자액이 $ 15,000으로 증가하지만 1 년이 지나면 $ 30,000으로 세 배가됩니다 이러한 종류의 투자 소득에 대한 세금 영향은 자원을 심각하게 소모 할 수 있으므로 수학을 살펴 보는 것이 더욱 중요합니다.

빠른 돈을 내면 평소 소득세 외에 세금이 1 천 980 달러가되며 순 투자 소득은 $ 3, 020 달러가됩니다. 그러나 일년이 될 때까지 기다리지 않으면 장기 20 %의 자본 이득 세율이 적용되고 귀하의 세금 부채는 $ 4, 000 또는 20,000 달러 이익의 20 %로 감소됩니다. 다시 말하지만, 귀하의 총 세금은 높지만, 그다지 많지 않습니다. 또한 순 투자 이득은 16,000 달러로 줄 었으며 이는 여전히 매우 좋은 수익입니다. 그러나 $ 200, 000 이상을 버는 개인은 또한 3을 받는다는 것을 명심하십시오.단기 또는 장기 양도 소득 세율과 함께 적용되는 순 투자 소득세의 8 %.

배당금 과세

배당금 수익은 회사 이익을 재분배하는 수단으로 주주들에게 배당금을 지불하고 투자자들에게 지속적인 도움을 주셔서 감사하는 포트폴리오의 주식에 의해 생성됩니다. 투자 가치의 증가로 인해 발생하는 자본 이득과 마찬가지로 배당 소득은 기본 투자가 이루어지는 기간에 따라 과세됩니다.

일반적으로 배당 소득은 귀하의 일반 소득 세율로 과세됩니다. 그러나 투자가 특정 요건을 충족 시키면 배당금은 자격이 있다고 간주 될 수 있으며 대신 장기 양도 소득세가 적용됩니다.

자격을 갖춘 배당금에 대한 주요 요건은 자격을 갖춘 미국 또는 외국 기업이 발행하고 보유 기간 요건을 충족해야한다는 것입니다. 배당금 지급 자격을 얻으려면 배당 일 60 일 이전의 121 일 기간 내에 최소 60 일 동안 기본 주식을 소유 했어야합니다. 배당 결의일은 새로운 주주가 다음 배당금을받을 자격이 없어지는 날짜입니다. 이 날짜는 발행 회사가 배당을 선언 할 때 발표됩니다.

복잡한 규정이 있지만, 지불 및 판매 직전에 주식을 사들이면서 발행 회사에 대한 투자를 유지하지 않고도 배당금을 얻으려는 투자자를 막으려 고합니다. 투자자는 여전히이 전략을 적용 할 수 있지만 보유 기간 요건을 충족시키지 못하는 배당 소득에 대한 경상 소득세를 납부해야합니다.