이것은 자선 단체에 선물을 제공하는 것을 포함합니다. 자선 기부에 퇴직 자산을 포함시킬 계획입니까? 그렇다면 어떻게 그것이 당신의 재정에 영향을 미칠지 고려하십시오. 경우에 따라 평생 동안 재산을 선물하는 대신 자선 사업을 은퇴 계좌의 지정된 수혜자로 지명하는 것이 더 유리할 수 있습니다. 여기에서는 퇴직 자산을 자선 단체에 기부 할 때 고려해야 할 몇 가지 문제점을 중점적으로 설명합니다.

SEE : 은퇴 계획 : 왜 은퇴 계획인가?

지금이나 죽음을 선물해야합니까?
평생 동안 퇴직 자산을 자선 단체에 기부하는 대신 자선 단체를 퇴직 계정의 수혜자로 지정할 수 있습니다. 이 옵션을 사용하면 자선 단체가 아닌 귀하가 - 배포본을받는 것으로 간주됩니다. 따라서 귀하 또는 귀하의 재산은 그 금액에 대해 소득세를 납부하지 않습니다. 금액이 귀하의 과세 대상 재산에 포함되지만, 귀하의 재산은 자선 단체가 상속 한 금액에 대한 공제를 받게되어 재산세가 상쇄됩니다. 또한 자선 단체는 기부금에 대해 소득세를 납부하지 않기 때문에 분배금이 소득으로 과세되는 것을 피할 수 있습니다.

퇴직 연금 계좌의 수혜자로 자선 단체를 지명 할 경우, 다음과 같이 할 수 있습니다 :

플랜 관리자 나 금융 기관에 제한이 있는지 확인하십시오 자선 사업을 퇴직 연금 계좌의 수혜자로 지정.

• 결혼 한 경우, 계획 관리자 나 금융 기관에 귀하의 배우자가 지정에 동의해야하는지 여부를 결정하십시오. 배우자의 동의를 얻지 못하면 배우자의 동의가 필요하다고 판단되면 수혜자 지정이 실격 될 수 있습니다.
  
• 수령 확인서를 요청함으로써 계획 관리자 또는 금융 기관이 수혜자 지정 사본을 수령했는지 확인하십시오.
  
• 귀하의 재무 업무를 담당하는 개인이 수혜자 지정 사본을 받도록하거나 필요한 경우 찾을 곳을 알아야합니다.
  
• 주의 :

주의 : 자선 단체가 귀하의 퇴직 연금 계좌에 대한 복수의 수혜자 중 하나 인 경우 자선 단체가 다른 수혜자에게 제공되는 스트레치 옵션에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 예를 들어, 필요한 시작일 전에 사망해야한다면, 다른 수혜자는 사망 한 해의 5 년 후인 12 월 31 일까지 자산을 배포해야합니다.이는 다음 방법 중 하나로 해결할 수 있습니다.

각 수혜자에 대해 별도의 퇴직 계정 설정. 따라서 자선 단체의 예상 수명 부족은 다른 수혜자에게 영향을 미치지 않습니다. 자선 단체는 귀하가 사망 한 해의 다음 해 9 월 30 일까지 상속 자산의 일부를 현금화합니다. 이 규칙에 따르면, 9 월 30 일까지 전체 분배를받는 수혜자는 분배 옵션에 영향을 미치는 예상 수명을 결정하기 위해 무시됩니다.

• 참조 : 가족에게 돈을 남기고 싶습니까? IRA 스트레치
• 평생 동안 영재에 대한 세금 징수

평생 동안 자선 단체에 퇴직 자산을 기부하면 그 금액은 퇴직 계정의 분배로 간주되어 평범한 소득으로 취급됩니다. 즉, 금액에 대한 세금을 납부해야합니다. 기술적으로이 규칙은 Roth IRA에도 적용됩니다. 전환 할 때나 Roth IRA에 기부했을 때 이미 자산에 세금을 납부했기 때문입니다.

과세 대상 은퇴 자산을 자선 단체에 기부 할 때 발생하는 소득은 자선 기부금으로 허용되는 공제 금액으로 상쇄 될 수 있지만, 공제 금액 제한은 귀사가 재능있는 전체 금액에 대한 전액 공제를받지 못하게 할 수 있습니다.
1 년 후에 금액을 선물하는 대신, 매년 적은 양의 선물을 고려하고 사망 한 후에 자선 단체가 상속받을 수있는 잔고를 남겨 둘 수 있습니다. 이 배치는 필수 최소 배포와 같이 은퇴 계좌에서 만들어야하는 배포판에 이상적입니다.

사망시 선물 - 퇴직 자산 대 비 은퇴 자산

퇴직 자산과 비 퇴직 자산을 소유하고있는 경우, 자선 단체가 퇴직 자산을 상속하고 상속인이 상속하는 것이 더 유리할 수 있습니다 비 퇴직 자산은 이미 과세되었을 수 있으므로 비 퇴직 자산. 앞서 언급했듯이, 자선 단체는 상속 금액에 대한 세금을 부과하지 않지만 상속인은 상속하는 퇴직 자산에 대한 세금을 납부해야합니다. 또한 상속인이 상속 한 비 은퇴자 자산은 단계별 기초 대우를받을 수 있습니다.

귀하의 수익자로서의 자선 조항에 대한 신뢰

귀하가 사망 한 후 귀하의 후손들이 귀하의 퇴직 자산에서 수입 흐름을 받고, 잔액이 자선 단체에 지불되기위한 조항을 만들고 싶다면, QTIP (Qualified Terminable Interest Property Trust) 나 자선 단체 (CRT)와 같은 세금 전문가와 다른 수혜자 지정에 관해 논의 할 수 있습니다. QTIP에 따라 배우자 사망시 남은 잔액이 자선 단체에 지급되며 생존 배우자에게 수입이 지급됩니다. CRT에서 지정된 사람은 매년 자산에서 고정 금액을 받고 균형은 개인 사망에 따라 자선 단체에 지불됩니다. 명심해야 할 점은 QTIP와 CRT에 대한 고차원적이고 지나치게 단순화 된 시각입니다.신탁이 은퇴 계좌의 수혜자가되어야하는지 여부를 결정할 때는 신중한 계획을 사용해야합니다. 귀하가 은퇴 계좌의 수혜자로 어떤 유형의 신탁을 지정하기로 결정하는 경우, 먼저 유능한 부동산 기획 변호사 또는 세무 전문가와상의하십시오. SEE : Top 7 Estate Planning Mistakes 결론

퇴직 연금을 자선 단체에 기부 할 때 적용되는 규칙과 고려해야 할 사항에 관해서 만이 기사는 표면을 긁는다. 그러한 선물을하는 것에 대해 생각하고 있다면 세금 전문가에게 확인하십시오. 자선 단체가 기금을 적절히 사용하도록하는 것 외에도 자선 단체가 세금 공제를위한 자격을 갖춘 단체인지 확인해야합니다.

귀하의 세금 전문가는 평생 동안 자산을 ​​자선 단체에 기부하는 것이 유익한 지 또는 자선 단체를 수혜자로 지정해야하는지 여부 및 퇴직 또는 비거주인을 선물해야하는지 여부를 결정하는 데 도움을 줄 수 있어야합니다. - 퇴직 자산.