2014 년에는 22 달러가있었습니다. HSA (Health savings accounts)에 보유 된 자산 10 억 개이며이 수치는 이러한 계정의 사용이 증가하고 있음을 보여줍니다. 건강 저축 예금은 공제액이 높은 건강 보험 (기본적으로 정부 교환 또는 민간 보험 회사의 청동 계획)을 보충하는 IRA와 같은 계좌입니다. 이 약정은 의료 비용에 대한 자비 부담금을 보호하면서 저비용 의료 혜택을받을 수있는 방법을 제공합니다. 이 계약에는 여러 가지 고유 한 이점이 있습니다.

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기부금이 공제 대상입니다.

(65 세 미만인) 메디 케어 자격이없고 (HDHP) 공제액이 많은 건강 보험 (다른 건강 보험은 없음) 인 경우, HSA에 기부 할 수 있습니다. 기여금은 매년 HDHP를받을 수 있습니다. 연간 기부 한도액은 국세청 (IRS)에 의해 결정되며 보험 적용 범위에 따라 다릅니다.

• 자체 보험 적용 범위 : 2015 년 3,350 달러

• 가족 대상 : 2015 년 6 천 6 백 65 달러, 2016 년 6 천 750 달러

55 세 이상인 경우 1 천 달러를 추가로 추가 할 수 있습니다. 따라서 58 세 가족 보험이 적용되는 2016에 대한 기부금 한도는 $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1,000)입니다. (부부가 두 가지 기부금을 추가로받을 수있는 자격을 얻으려면 각자 HSA 계정이 있어야합니다. 자기 전용 플랜 또는 가족 플랜 중 하나입니다.)

12 월 1 일에 HDHP를 소지 한 경우 1 년을 기부 할 수 있습니다. 따라서 귀하가 1 년 내내 11 개월간 보험에 가입하지 않았거나 귀하가 HDHP가 아니 었더라도 12 월 1 일에 예정된 플랜 유형에 대해 HSA에 전액 기부 할 수 있습니다. , 벌금을 피하기 위해 12 개월 동안 HDHP 보장을 계속해야합니다.

HSA 기부금 공제는 총소득에서 취해 지므로 아무런 항목 화가 필요하지 않습니다. 기고자에게는 소득 제한이 없습니다. 해당 연도의 기부는 관련있는 연방 소득세 신고 기한까지 만 가능합니다. 따라서 2015 년 HSA 기부 마감일은 2016 년 4 월 18 일입니다 (Maine 및 Massachusetts의 경우 2016 년 4 월 19 일).

참고 : 고용주가 HDHP를 유지하고 귀하를 대신하여 HSA에 기부를하는 경우, 귀하는이 혜택에 대해 과세하지 않습니다. 이 면세 혜택은 FICA 세금도 면제됩니다. 고용주가 작성한 HSA는 이식성이 뛰어 나기 때문에 직장을 그만 두더라도 귀하의 것이됩니다. 귀하의 고용주가 귀하의 보험료 유형에 대한 달러 한도 미만의 부분 분담금을 만들면 그 차이를 보상하고 기여금을 공제 할 수 있습니다.

소득 연기의 이점

HSA에 기금을 기부 한 자금은 다양한 유형의 투자에 투자됩니다. 은행, 신용 조합, 보험 회사, 중개 회사 또는 뮤추얼 펀드 회사 일 수있는 계획을 관리하기로 선택한 일부 조직은 기부자를위한 투자를 선택합니다.Vanguard 및 Wells Fargo , 와 같은 일부 관리자는 계정 소유자에게 투자 옵션 메뉴를 제공합니다. 따라서 계정 소유주는 메뉴가 허용하는 것처럼 투자 선택으로 보수적이거나 공격적 일 수 있습니다.

투자가 사용 되더라도 수익은 과세 기준으로 증가합니다. 세금 연기는 현행 세금에 대한 감소없이 소득이 복리 될 수있게합니다.

비과세 배포본

HSA에 자금을 인출 할 수있는 이유는 무엇이든 언제든지 가능합니다. 허가를 요청할 필요는 없습니다. 당신은 단순히 분배를받습니다. 배급이 자격이 된 의료 비용 (항목 별 의료 공제를받는 경우 공제 될 비용)을 지불하는 데 사용되는 경우 철회 된 전체 금액은 면세입니다.

다른 이유로 배포본을 가져 가면 배포판에 과세됩니다. 게다가 65 세 미만인 경우이 비공식 배포판에 20 %의 벌금이 부과됩니다.

퇴직 저축

HSA에 대한 기부금은 유연한 지출 계좌 (FSA)와 같은 기능을 사용하지 않거나 잃어 버리지 않습니다. (두 가지 유형의 플랜에 대한 더 자세한 내용은 건강 저축과 유연한 지출 비교 계정을 참조하십시오.) 건강한 상태로 머물러 계시고 자기 부담금을 지불하기 위해 계좌를 탭하지 않으면 (또는 다른 모든 비용), HSA의 자금은 과세 기반으로 계속 증가합니다. 더 이상 HSA에 기부 할 수없는 나이 인 65 세가되면 의료비를 내지 않는 경우 과세되지만 기금은 어떠한 목적으로도 페널티없이 사용할 수 있습니다.

HSA에는 IRA의 요구 사항이 없기 때문에 최소 요구 사항은 없습니다. 따라서 자금은 무기한 계좌에 남아있을 수 있습니다. 사망 한 후, 자금은 지정 수익자에게 계승되며, 계좌를 상속 받기 위해 귀하가 지명 한 사람은 다음과 같습니다 :

• 지정된 수혜자가 살아남은 배우자 인 경우, 계좌를 자신의 것으로 취급 할 수 있습니다 세금 부과 및 의료 비용에 대한 비과세 배분).

• 지정된 수혜자가 다른 사람 인 경우, 그 사람은 사망 한 해의 수입으로 계좌의 가치를보고해야합니다. 그러나 수령인이 사망 한 지 1 년 이내에 그 주인에게 의료 비용을 지불하면, 그러한 지출은 수혜자의 과세 액을 줄입니다.

• 지정된 수혜자가 없으므로 소유자의 재산으로 자금이 전달되면 잔액은 소유자의 최종 소득세 신고서에 소득으로보고됩니다.

결론

건강 저축 계좌는 세금 감면을 제공하는 세제 세 가지 혜택 : 선행 공제, 소득세 과세 및 자격있는 배포판에 대한 면세 처리입니다. 소득 수준에 관계없이 건강 관리가 필요로하는 해결책 일 수 있습니다. HSA에 대한 세금 규칙에 대한 자세한 내용은 IRS Publication 969 를 참조하십시오.

더 자세한 내용은 건강 저축 예금 (HSA)의 장단점을 참조하십시오.