해외 거주 미국인은 특정 기준을 충족시키지 않으면 미국 세금 신고서를 제출해야합니다. 일부 해외 거주자들도 해외에서 1 페니 씩 나눠 세금을 납부 했음에도 불구하고 미국 세금으로 인해 결국 파산 할 수 있습니다. 다행히도, 삼촌은 국외 거주자에게 많은 세금 공제 혜택을 제공합니다. 이는 대부분의 사람들이 빚진 적이 없다는 것을 의미합니다.

예외

기본 규칙은 모두 미국 시민이며 녹색 카드 소지자는 아무 것도 지불하지 않아도 세금 신고서를 제출해야합니다. 예외는 2014 년 과세 연도에 아래에 표시된 소득 및 신고 상태를 기반으로합니다.

1 인당 $ 10, 150

65 세 이상 : $ 11, 700

세대주 : $ 13, 050

세대주 65 세 이상 : $ 14, 600 > 자격 미망인 : $ 16, 350

65 세 이상 자격 : $ 17, 550

공동 기혼 : $ 20, 300

연말에 배우자와 함께 살지 않는 경우 : $ 3, 950

65 세 이상 배우자 한 명 : $ 21, 500

65 세 이상 배우자 : $ 22, 700

별도로 결혼 한 경우 : $ 3, 950

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자신의 상황에 대한 기준 액을 낮추면 외국 은행 및 금융 계좌 보고서 (FBAR)를 제외하고 아무 것도 제출할 필요가 없습니다.

세금 공제 및 공제

대부분의 일반 사람들이 단순히 해외에서 생활하고 생활함으로써 자격을 얻는 외국인 수입을 기본 $ 99, 200 제외합니다. 이 예외는 1 인당이며, 부부가 최대 $ 198, 400을 제외 할 수 있음을 의미합니다. IRS Publication 519는 확신 할 수없는 경우 귀하의 신분을 확인할 수 있도록 도와줍니다.

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소득이 배제를 초과하는 경우 대부분의 국가에 적용되는 이중 과세 조항이 있습니다. 다른 나라에서 납부 한 세금에 대한 완전한 공제를 받으면서 외국에서 세금을 내고 계산 한 금액을 계산 한 다음 미국에서 동일한 돈을 벌었다면 빚진 것을 평행하게 계산할 수 있습니다. 후자가 당신이 외국에서 돈을 버는 것보다 많은 것을 끝내면, 당신은 돈을 샘에게 빚지고 있습니다. 그렇지 않다면, 당신은 단지 당신이 아무것도 빚지지 않았 음을 알리는 서류를 작성하여 보내야합니다.

외국인 주택 배제 또는 공제를 통해 임대료, 유틸리티, 보험 및 주거용 주차료와 같은 생활비를 외국 소득 배제의 최대 16 % 또는 2014 년 과세 연도의 $ 15, 872에서 공제 할 수 있습니다. 포함되어 있습니다. 모기지 원금 지불, 공제이자 지불 및 고급 주택 개선, 하녀 서비스 및 TV 채널 패키지와 같은 "호화롭고 호화로운 비용"은 자격이 없습니다. 자세한 내용은 IRS Form 2555를 참조하십시오.

주세

놀랄 일 이겠지만 이전의 주에서는 뻗은 손으로 올 수도 있습니다. IRS는 연방 세금 만 처리합니다. 캘리포니아 주, 버지니아 주, 사우스 캐롤라이나 주 또는 다른 주에서 세금을 징수하는 주에 거주하는 경우, 연방 세금 외에도 주 세금 환급을 신청하고 잠재적으로 주 소득세를 납부해야 할 수 있습니다.중요한 문제는 당신이 국가와 "단절된"관계가 있음을 증명하는 것인데, 이는 경우에 따라 매우 번거로울 수 있습니다. 예를 들어, 영국에서 3 년 동안 캘리포니아에있는 집을 임대하기로 결정한 경우, 골든 스테이트는 여전히 잔디밭에 발을 디디면서 3 년 동안 주세를 요구한다고 주장합니다. 이전 주택 상태로 부과 된 세금에 대한 요구에 부딪히지 않도록 떠나기 전에 취해야 할 조치를 확인하는 것이 좋습니다. 주 소득세가없는 주에서 살았다면 아무 것도 지불하거나 아무것도 제출할 필요가 없습니다.

환전

모든보고 및 지불은 미국 달러로 이루어져야합니다. 대부분의 사람들은 단순화를 위해 연평균 환율을 사용하지만 국세청에서는 방법을 선택할 수 있습니다. 매월 월급보다 크고 불규칙한 일시금을받는 경우 세금 양식을 제출하기 전에 번호를 실행할 가치가 있습니다. 행운을 빕니다, 해외 지불금 날짜가 호의적 환율로 한 번에 왔으며 잠재적으로 몇 분의 연구로 수천 달러를 절약 할 수있었습니다.

자동 연장

모든 외국인 신고 인은 세금 환급을 자동으로 2 개월 연장합니다. 4 월 15 일이 아닌 6 월 15 일 마감일입니다. 또한 10 월 15 일까지 추가로 4 개월 연장을 요청할 수 있습니다. 그러나 귀하가 미국에 거주하고있는 것처럼 4 월 15 일까지 납부해야하는 모든 세금은 그 날까지 지불하지 않으면 국내 신고 인과 동일한 벌금이 부과됩니다.

면제 된 시민권을 가진 국외 이주자

해외로 영구적으로 이주하는 미국인은 미국 세금을 계속해서 납부하고 지불해야하는 이유에 대해 질문 할 수 있지만 국적을 포기하지 않은 경우에도 국세청과의 관계가 해제됩니다. 최근 몇 년간 규칙이 여러 번 변경 되었기 때문에 국외 파견 세는 다소 복잡합니다. 2003 년, 2005 년 또는 2009 년에 떠난 사람들에게는 완전히 다른 규칙이 있습니다. 귀하에게 해당되는 경우 자세한 내용은 IRS 양식 8854 및 출판물 519를 참조하십시오.

FBAR 제출 요구 사항

세금 환급을 신청하는 것 외에도 외국인은 해외 자산을 공개해야합니다. 누적 한도는 $ 10,000이며, 이는 5,000 달러의 외국 은행 계좌와 7,000 달러의 뮤추얼 펀드가 모두보고되어야 함을 의미합니다. 총 자산이 $ 10, 000 미만이면 아무 것도 제출할 필요가 없습니다. 신탁 기금 수혜자 또는 외국 금융 계좌에 대한 서명 권한이 있지만 재정적 이익이없는 개인을 포함한 일부 예외가 적용됩니다. 대다수의 국외 거주자는 가족의 모든 은행, 은퇴 및 중개 계좌를 매년 공개해야합니다. 그렇게하지 않으면 가파른 처벌을 받게됩니다.

FBAR 접수 마감일은 6 월 30 일이며, 연장 신청 옵션은 없습니다. 또한 재무부는 이전에 사용 된 서류 양식을 더 이상 수락하지 않는다는 점에 유의해야합니다. 2013 년 현재 전자 신고 만 허용됩니다. 지난 해와 마찬가지로 완전하고 진실 된 정보로 양식을 보내더라도, 귀하는 Uncle Sam에 관한 한 FBAR을 제출하지 못했습니다.