첫째, 배경 정보 : Roth IRA 배급의 세금 처리는 배급이 적격한지 여부에 달려 있습니다. Roth IRA의 공인 된 배포판은 세금과 벌금이 부과되지 않지만 비공식 배포판은 세금과 조기 배포 벌금이 부과 될 수 있습니다. 일반적으로 분배가 자격을 얻으려면 Roth IRA 소유자가 자신의 첫 로스 IRA를 설립하고 자금을 조달 한 후 최소 5 년이 경과해야합니다. 이것은 귀하가 참조하는 5 년 규칙입니다.
귀하의 경우, 귀하는 언제든지 원금에서 금액을 인출 할 수 있으며 금액은 세금 및 벌금이 부과됩니다. 5 년 이상 보유하고 있기 때문에 소득 만 5 년 보유 기간이 적용됩니다.
참고 : 금액을 Roth IRA로 전환하기 전에 년에 필요한 최소 분배 (RMD)를 배포해야합니다. RMD 금액은 Roth IRA로 변환 할 수 없으므로 변환 전에 배포해야합니다. 그렇지 않으면 RMD 금액이 부적격 전환으로 간주됩니다. - 9 ->
RMD 함정 피하기, ' 필요한 최소 배급 시즌 , RMD 시즌 준비 - 1 부 및 RMD 시즌 준비 - 2 부 이 질문은 Denise Appleby (Denise에게 문의)
비 배우자가 필요한 시작일 이후 IRA를 상속 받고 사망 한 해에 필요한 최소 분배가 충족되지 않으면 5 년 규칙이 적용됩니까?
5 년 규칙은 IRA 소유자가 필요한 시작일 (RBD) 전에 사망 한 경우에만 적용됩니다. IRA 소유자가 RBD 이후에 사망하고 사망 한 해에 필요한 최소 분배 (RMD)를 충족시키지 못하면 수혜자는 사망 한 사람을 대신하여 RMD를 충족시켜야합니다.
는 전통적인 IRA가 할 수있는 것과 동일한 방법으로 간략한 직원 연금 (SEP) IRA를 Roth IRA로 전환 할 수 있습니까?
예. SEP IRA는 Roth IRA로 변환 될 수 있습니다. 아시겠지만 SEP IRA는 고용주 SEP 기부금을받는 전통적인 IRA입니다. SEP가 계좌에 입금되면 그들은 전통적인 전통 IRA 자산의 신원을 즉시 추측하며 동일한 규칙을 따릅니다. 이 질문에 대한 답변은 Denise Appleby (Denise Contact)
우리 회사는 세 파트너가 있지만 올해 더 많이 고용 할 계획입니다. SBO-401 (k) 또는 간단한 IRA로 더 나아질 수 있습니까?
그것이 달려있다. SBO-401 (k) 플랜은 플랜이 사업주 (이 경우 파트너십의 파트너) 만 대상으로하는 경우에 적합합니다. 비즈니스 소유자가 아닌 다른 직원이 자격 요건을 충족하면 소규모 고용인 (SIMPLE), 단순 근로자 연금 (SEP) 또는 이익 공유 계획에 대한 저축 인센티브 매치 플랜이 해당 비즈니스에 더 적합 할 수 있습니다. 예 : 자격 요건은 다음과 같다고 가정합니다. 직원은 21 세가되어야하고 직원은 최소 1 년의 서비스를 수행해야합니다.