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과세 연도 중에 증권을 처분하는 경우 거래에서 발생한 손익은 자본 이득 또는 손실 중 하나입니다. 자산을 1 년 이상 보유한 경우, 손익은 장기 손익으로 처리됩니다. 최대 1 년 동안 자산을 ​​보유한 경우, 손익은 단기 손익으로 처리됩니다. 장기 이득은 일반적으로 단기 이득보다 낮은 비율로 과세됩니다.

귀하의 순 자본 이득에 적용되는 세율은 순 장기 자본 이득이 순 단기 자본 손실을 초과하는 금액으로, 일반적으로 다른 소득에 적용한다. 이 세율을 최대 양도 소득세라고하며, 세금을 면제받을 수 있습니다.

해당 연도 중 증권을 판매 한 경우 구입 날짜를 확인하십시오. 이것은 귀하와 귀하의 조세 작성자가 장기 양도 차익 또는 적격 자격 여부를 결정하는 데 도움이됩니다. 이 날짜를 제공하지 않으면 귀하가 적격 한 것보다 투자 수입 또는 공제 금액이 적을 때 더 많은 세금을 납부 할 수 있습니다. 또한 손실이 특정 금액을 초과하는 경우 향후 세수에 대한 자본 손실을 계속할 수 있으므로 이전 연도의 세금 신고서를 확인하십시오.

캐피탈 손익은 일정표 D : 자본 이득 및 손실에보고되며 결과 금액은 세금 신고서 (1040)로 이월됩니다.

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Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA