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"롤오버"는 재정과 관련하여 일반적으로 "이전"을 의미합니다. "배우자 IRA를 뒤집으려면 뒤집기 위해 IRA를 개최 한 배우자가 사망해야한다는 가정이 있습니다. 사망 한 배우자의 이름을 수혜자로 지명했는지 여부에 관계없이 생존 한 배우자는 사망 한 배우자의 IRA 계좌에 대한 투자 자금을 자신의 IRA에 넘겨 줄 수 있습니다. 상속 배우자는 사망 한 IRA의 잔여 기금을 모두 기존 또는 새로운 IRA로 전환 할 수 있습니다. 생존 한 배우자가 항상 그들을 소유 한 것처럼 기금은 다음 취급됩니다.

IRA는 살아남은 배우자가 세금 혜택을받는 상황에서 돈을 저축하기를 원할 때 유익합니다. 돈 분배가 필수 최소 분배가 아니고 살아남은 배우자의 이름이 수혜자 인 경우 배우자 사망 후 60 일 이내에 롤오버를 완료 할 수 있습니다. 생존 한 배우자는 상속 및 IRA 롤오버와 관련된 복잡한 법률 및 규정이 있음을 인식해야합니다. 살아남은 배우자는 법에 따라 70 세에 IRA 계좌에서 배당을 시작해야한다는 것을 알아야합니다. 5, 이전에 돈을 가지고 나면 벌칙이 부과됩니다. 살아남은 배우자는 IRA 계좌에서 빌릴 수 없습니다.

살아남은 배우자는 롤오버 이후 IRA를 로스 IRA로 변경하는 것을 고려할 수도 있습니다. Roth IRAs의 인출에는 과세되지 않습니다. 최근의 규칙 변경으로 IRA가 변경되었습니다. 예를 들어, 2015 년에 정기적 인 롤오버 사용을 12 개월마다 제한하는 새로운 규칙이 있습니다.