401 (k) 플랜 스폰서와 관련한 최근 대법원의 경우에는 이러한 신탁 의무를 이행하지 않을 경우 플랜 스폰서에게 잠재적으로 법원이 책임을 물을 것이라고 강조합니다.

중소기업의 대부분은 수행해야 할 업무를 파악할 수있는 사내 전문 지식을 갖춘 정교한 직원 복지 부서가 없습니다. 이 계획 후원자가 401 (k) 계획과 관련된 신탁 문제에 정통한 외부 재무 고문의 전문성을 찾는 것이 필수적입니다. 대기업이라 할지라도 계획을 관리하는 데 도움이되는 외부 투자 고문 / 컨설턴트가 있습니다. (자세한 내용은

401 (k) 재판소의 고문에 대한 영향 참조) 401 (k) 플랜 스폰서에게 자문하는 것은 401 (k) 플랜을 계획하는 참가자의 이익을 위해 사안을 이해하는 재정 고문을위한 훌륭한 비즈니스 모델입니다. 고문이 고객의 신탁 의무를 이행하기 위해 후원사의 계획을 도울 수있는 몇 가지 방법이 있습니다.

투자 프로세스 수립

수년 동안 투자를 관리하는 프로세스 기획자 및 나머지 기획 기능을 보유한 계획 스폰서가 필요하지 않은 사람들에게 다리를 놓는 것을 몇 년 동안 보여주었습니다 신탁 의무 위반 혐의와 관련된 소송이 될 수 있습니다. 재무 고문은 후원사의 투자위원회와 협력하여 서면 투자 정책 명세서 (IPS)로 시작하는 투자 절차를 수립해야합니다. IPS가 설치되어있는 경우 고문은위원회와 함께 IPS를 검토하고 필요에 따라 수정을 제안해야합니다. 하나가 없거나 현재 IPS가 완전히 다시 작성되어야하는 경우 처음부터 IPS를 초안해야합니다. (자세한 내용은

401 (k) 투자 정책 선언문 예

참조)

IPS는 본질적으로 401 (k) 계획의 사업 계획이며 최소한 다음 과정을 개략적으로 설명해야합니다.

제공 할 투자 및 자산 클래스 선택.

정기적 인 기준에 따라 투자를 모니터링합니다.

• IPS에 명시된 기준을 위반하는 투자 대안을 대체하는 프로세스입니다.
• 또한 IPS는 투자 및 서비스 제공 업체 비용을 줄이기위한 노력뿐만 아니라 제 3 자 관리자 및 투자 관리사와 같은 외부 서비스 제공 업체의 성과를 주기적으로 검토해야 할 필요성에 대해서도 논의해야합니다. (더 자세한 내용은
• 국방부의 신탁 정책이 고문을 의미하는 것

참조).) 모든 경비가 합당한 지 확인하십시오. 계획 제공자에 대한 소송에는 변함없이 일부 참가자가 느끼는 경비가 포함됩니다. 종종 이것은 계획에 사용할 수있는 가장 유리한 주식 클래스가 사용되었는지 여부를 포함하여 제공되는 뮤추얼 펀드를 포함합니다. 이 재정 고문을 넘어서는 계획 후원자가 모든 서비스 제공 업체의 계획에 대한 비용을 이해하는 데 도움이된다는 점에서 매우 중요합니다. 행정, 기록 보관 및 기타 서비스 비용은 얼마입니까? 참가자의 계좌에서 직접 또는 간접적으로 수익 분배 협약을 통해 이러한 비용이 계획을 통해 발생하는 경우 모든 비용을 이해하고 합리적인 수준으로 유지하는 것은 계획 후원사의 책임입니다.

재무 고문은 모든 비용과 지불 방법을 완전히 공개함으로써 스폰서를 도울 수 있습니다. 이 비용을 벤치마킹하여이 규모의 계획에 합당한 지 여부를 확인해야합니다. (자세한 내용은

401 (k) 위험 고문이 알아야 할 사항

참조) 계획 투자 선택 및 모니터링 저비용 투자 선택은 중요하지만 계획 주최자는 참가자들이 퇴직을 대비하여 다양한 포트폴리오를 구축 할 수 있도록 적절한 자산 클래스를 다루는 투자 메뉴를 제공합니다. 이것은 계획에 따라 다르지만 9 개의 Morningstar Inc. (MORN

MORNMorningstar Inc87.55 + 0.52 %

Highstock 4. 2. 6 로 작성)의 대부분 또는 전부를 포괄하는 좋은 출발점입니다. ) 국내 스타일의 상자 구성 요소. 여기에는 대형 캡, 중간 캡 및 작은 캡 플러스 값, 성장 및 혼합이 포함됩니다. 또한 계획에는 적어도 하나의 국제 주식 선택, 중개 및 아마도 단기 채권 기금이 포함될 것입니다. 머니 마켓이나 안정적인 가치 옵션이 있어야합니다. 이 계획 이외에도 여러 위험 기반 펀드의 목표 일 기금 시리즈와 같은 관리 계정 옵션을 제공 할 수 있습니다. 추가 자산 군은 필요에 따라 적절할 경우 부동산이나 대안 공간에 포함될 수 있습니다. 일반적으로 뮤추얼 펀드는 선택의 수단입니다. 규모가 큰 계획은 매우 저렴한 공동 집합 신탁에 액세스 할 수 있습니다. (자세한 내용은 401 (k) 경비 삭감 방법

참조) 제공되는 투자를 선택하는 기준은 상대적인 동료 집단의 성과, 관리자의 임기 및 상대 비용 그들의 동료들에 비해. 제공 할 목표 날짜 계열을 선택할 때 계획 후원자가 문제가되지 않습니다. 피델리티 인베스트먼트 또는 T. 로우 프라이스 그룹 (TROW TROWT Rowe Price Group Inc94.98 + 0.43 %

)과 같은 뮤추얼 펀드 샵이라면 플랜 제공자가 제공하는 목표 날짜 자금을 사용하십시오. Highstock 4. 2. 6 )는 이러한 기금을 선택하는 좋은 근거가 아닙니다. 오히려 재무 고문은 대규모 성장 펀드를 찾는 것과 동일한 방식으로 목표 일 우주를 검색해야합니다. 제공되는 많은 자산 클래스에 걸쳐 훌륭한 인덱스 펀드를 선택하는 것은 일반적으로 사용되는 인덱스 펀드가 많은 펀드 패밀리가 제공하는 매우 저렴한 비용 중 하나 인 한 좋은 방법입니다. 투자 검토 및 모니터링 과정은 IPS에 명시되어 있어야하며 모든 투자위원회 회의마다 문서화되어야합니다. IPS 기준을 위반하는 펀드는 성과가 IPS 범위로 돌아 가지 않으면 일정 기간 내에 감시 목록에 올려 놓고 교체해야합니다. (자세한 내용은 귀하의 신탁 책임을 이행

참조하십시오.) 사업자가 수행하고 있음을 확인하십시오. 모든 계획 서비스 제공 업체가 적절하게 업무를 수행하는지 확인하는 것은 계획 후원사의 책임입니다. 여기에는 외부 기록 관리인, 관리자 및 관리자가 포함됩니다. 재무 고문은 스폰서가 이러한 서비스 제공 업체를 모니터링하는 데 도움을 줄 수 있으며 성과에 대한 기간 검토를 앞장서 야합니다. 여기에는 참여자의 급여 연기가이 분야의 노동부의 안전 항에 의해 할당 된 시간 내에 기탁되는지 확인하는 것과 같은 기본 사항이 포함됩니다. 결론

401 (k) 계획 스폰서에게 조언을 전문으로하는 재정 고문은 계획 수령자가 신탁 의무를 다할 수 있도록하기 위해 계획 후원자에게 필수적 일 수 있습니다. 투자 프로세스 외에도 플랜의 서비스 제공 업체 및 비용을 평가할 때 플랜의 투자위원회를 연장 할 수 있습니다. (자세한 내용은

고문에 대한 401 (k) 유출의 영향

참조)