직면하자. 일상 생활에서 비용이 꾸준히 증가함에 따라 자녀를 양육하는 일이 점점 더 비싸게되고 있습니다. $ 300 PlayStations, $ 5 G. I. Joes 또는 $ 30 Barbies에 대해 잊어 버리십시오. 많은 부모들에 대한 관심이 증대되고있는 것은 그들의 사소한 것들을 고등 교육 기관에 보내는 것에 대한 재정적 준비성입니다. 수업료는 혼자서 $ 5,000 ~ $ 30,000 사이이며, 평균 학위는 4 년이 필요합니다. 물론 아이들이 전공을 바꾸거나 졸업 할 시간을 정하지 않아야합니다. 우리가 책, 지출 수당, 주택 및 음식 비용을 고려할 때 총 청구액은 50,000 달러를 초과 할 수 있습니다.

이것은 대부분의 사람들에게 엄청난 돈이며, 많은 사람들이 재정적으로 쇠약해진 상황에 대비할 준비가되어 있지 않습니다. 어떤 부모들은 너무 늦을 때까지 - 자녀가 고등학교 졸업까지 불과 몇 년 남았을 때까지 그 심각성을 알지 못합니다! 다른 이들은 자녀가 빌 삼촌의 "똑똑한"유전자를 계승하고 비용을 지불하기 위해 장학금을 많이 벌 수 있기를 바랍니다.

유전학에 대한 그다지 깊은 믿음이없는 우리들에게 "빌 삼촌"조차 갖지 말고 아이들을 보내는 데 드는 비용을 충당 할만큼 재정적으로 독립적이지 않습니다. 고등 교육 기관에는 다른 방법이 있습니다. 지난 수십 년 동안 이러한 비용이 꾸준히 증가하고 있음을 인식 한 미국 정부는 교육비 절감을보다 쉽게 ​​할 수있는 방법을 제공했습니다. 현재 저축 혜택을 늘리고 자녀 비용을 충당하기 위해 돈을 벌 수있는 세 가지 인기있는 방법이 있습니다.

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Coverdell 교육 저축 계좌

이전에 교육 IRA로 알려 졌던 Coverdell 계좌는 학부모와 자녀가 자본 이득을위한 과세 보호소를 제공함에 따라 이익을 얻습니다. 2001 년에 의회는 부모가 소득에 따라 자녀 당 2 천 달러까지 연간 기여액을 늘릴 수있는 법안을 통과 시켰습니다. 따라서 소득세 환급액이 $ 95, 000 / year 미만인 개인 한 명만이 자녀 당 $ 2, 000 / year을 기부 할 수 있습니다. 파일 금액이 $ 95, 500 및 $ 110,000 사이 일 경우, 어린이 한 명당 $ 1, 800 / year이며, 파일 금액이 $ 110, 000 / year를 초과하면 운이 좋지 않습니다. 기여 금액은 $ 0입니다. 가계 소득에 공동 신고자가있는 경우 소득 한도는 두 배가되고 기부 한도는 동일하게 유지됩니다.
이 계좌의 인출은 자격을 갖춘 교육 경비를 위해 만들어진 경우 페널티가 없으며 수혜자 세율로 소득으로 과세됩니다. 또한이 계좌는 투자 내용에 유연성을 제공하며 수혜자가 계좌에있는 모든 금액을 요구하지 않으면 나머지 부분은 30 세 미만의 다른 가족 구성원의 이름으로 변경할 수 있습니다.이러한 유형의 계좌의 단점은 수혜자가 재정 보조를 신청하는 경우 계좌 내의 자산이 수혜자의 자산으로 지정된다는 것입니다.

UGMA / UTMA 계좌

자녀의 사회 보험 번호를 사용하여 성인은 미성년자를 대신하여 계좌를 개설하여 계좌의 관리인으로 활동할 수 있습니다. 한 개인에 의한 미성년자에 대한 기부는 최대 $ 11,000 / 년이 될 수 있습니다. 미성년자가 14 세 미만인 경우, 첫 번째 $ 700 / 년은 면세이며, 두 번째 $ 700 / 년은 자녀의 요율에 부과되며, $ 1,400 이상은 부모의 요율로 과세됩니다. 미성년자가 14 세 이상인 경우, $ 700 / 년을 초과하는 투자 소득은 자녀의 세율에 따라 과세 대상이됩니다. 이러한 UGMA / UTMA 유형의 계정은 자금을 교육 목적으로 만 사용할 필요가 없으므로 유연성을 제공합니다. 그러나 이러한 계정에는 상당한 단점이 있습니다. 첫째, 수탁자는 자산의 권력이 수혜자에게 이전되면 자산이 사용되는 것을 통제하는 데 제한된 권한을가집니다. 이것이 의미하는 바는 수혜자가 합법적으로 어른이 된 후에는 기금이 수혜자의 이름으로 이전되고 기부자의 승인 여부와 상관없이 기금을 사용할 수 있다는 것입니다. 둘째, 자본 이득에는 정기적으로 세금이 부과되기 때문에 조세 피난처는 없지만 수혜자의 세율은 일반적으로 기여자의 세율보다 낮습니다. 셋째, Coverdell 계좌와 마찬가지로, 이러한 자산은 소유권을 보유한 수혜자가 고등 교육을위한 재정적 지원을 신청하기로 결정한 경우도 포함됩니다.
교육 529 계획

미국 내 50 개 주에서 제공하는 서비스입니다. 이 계좌는 수익자를위한 교육 세금 피난처를 만듭니다. 계정 내의 모든 이익은 세금 면제를 누적하고, 교육 관련 지출에 대한 배당도 역시 비과세입니다. 누구나이 계획 중 하나를 열어서 그것에 기여하고 수혜자로 등록 할 수 있습니다. UGMA / UTMA 계좌의 기부자 들과는 달리, 529 플랜의 기부자는 항상 돈을 통제하고 있으며 일반적으로 많은 어려움없이 수혜자를 변경할 수 있습니다. 또한 계획 안의 자산은 수혜자의 자산으로 간주되지 않으므로 자금이 재정적 지원을위한 어떠한 신청에도 크게 해를 끼치 지 않습니다.

이러한 유형의 계획에 대한 심각한 단점 중 하나는 투자에 대한 제한입니다. 대부분의 펀드는 투자를 몇 가지 선택으로 제한하며 이는 투자 관리에 대한 실무적인 접근 방식으로 제한 될 수 있습니다. 또 다른 우려는 이러한 계획의 수명입니다. 이 계획의 이름은 국회에서 2010 년까지만 존재할 수있는 IRS 코드 섹션 529의 세금 허점을 나타냅니다. 이것은 2010 년 이후에야 대학에 다니지 않을 자녀들이있는 부모들에게 불확실성을 일으킬 수 있습니다.
결론

자녀 교육을위한 다양한 저축 계획은 . 저축을 시도 할 때 시간은 항상 자산이며, 세금 보호 계정은 정부가 수입을 서서히 먹지 않도록 도와줍니다.귀하의 시간이 더 이상 필요하지 않은 경우 529 계좌는 일반적으로 아이들의 재정 보조 신청에 영향을 미치지 않고 최단 시간 내에 최대한의 세금을 절약 할 수 있기 때문에 더 좋습니다. 그러나 투자 결정과 포트폴리오 믹스에 제한을두기를 원하지 않는다면 529 계획이 최선의 선택이 아닐 수도 있습니다. 자녀가 고등학교를 졸업하기 전에 충분한 시간을 갖고 있다면 ESA가 좋은 선택 일 수 있습니다. 자녀를 완전히 통제하고 싶지 않으면 UGMA / UTMA 계정이 최선의 경로가 아닐 수도 있습니다. 무엇을 결정하든, 게임을하기 전에 게임의 규칙을 이해해야합니다.

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