연말에 많은 사람들이 지원하는 자선 단체에 자선 기부를하고 있습니다. 이것은 할 훌륭한 일이며이 단체들은 훌륭한 일을하고 우리 사회의 필요를 채워줍니다. 평생 동안과 사망시 자선 기부를 바라고있는 고객은 훌륭한 재정적 계획 도구가 될 수 있습니다. 다음은 투자자 및 재무 고문을위한 몇 가지 기본 사항입니다.

->

기본 사항

국세청 (Internal Revenue Service, IRS)에 따르면 : "다음 기관의 자선 기부금을 공제받을 수 있습니다. 내국세 법 (Internal Revenue Code) 제 170 (c) 항 : "그들은 자격있는 조직의 8 가지 범주를 나열합니다. 또한 해당 조직에 자격이 있는지 확인하기위한 사이트가 있습니다. (더 자세한 내용은 자선 기부 팁 : 제한 및 세금 참조)

IRS는 계속해서 해당 연도에 공제 금액을 공제 금액으로 간주해야한다고 말합니다. 현금 외에도 재산의 선물은 자산의 공정한 시장 가치 인 공제 대상 금액으로 만들 수 있습니다. 주어진 해에 공제 할 수있는 금액에 대한 제한도 있습니다. 이것들은 기부금을받는 단체의 유형에 따라 약간 다를 것입니다.

250 달러를 초과하는 기부금은 취소 된 수표가 아닌 영수증을 필요로합니다. 적절한 문서를 얻지 못하면 공제액이 IRS에 의해 부인되고 부팅시 20 %의 벌금이 부과 될 수 있습니다.

제공 할 내용

2015 년 자선 기부 보고서 에 따르면 미국 내 자선 기부의 대부분은 현금 또는 신용 카드를 통해 이루어집니다. 그들은 자선 단체에 제공하는 가장 전략적인 방법 중 하나라고 말하고 있습니다. 그들은 자산의 절반 이상이 기부자가 제공 한 기금에 기부하고 계좌를 제공하는 것은 상장 증권 (46 %)과 비공개 거래 증권 (9 %)을 포함한 비 현금 자산임을 나타냅니다. (자세한 내용은 기부자 동의 기금으로 조세 삭감 참조)

감사를 표명 한 증권 기부

뮤추얼 펀드 주식, 외환 거래 펀드 (ETF) ), 개별 주식, 폐쇄 형 펀드 및 기타 펀드는 효율적인 재무 계획을 세우면서 좋은 일을 할 수있는 좋은 방법입니다. 주당 50 달러의 ABC Company 주식을 구입했다고 가정 해 봅시다. 이제는 주당 $ 100의 가치가 있으며 1 년 이상 보유하게되었습니다. 주식의 일부 또는 전부를 매각하고 원하는 자선 단체에 수표를 쓸 수 있습니다. 판매에 대한 자본 이득세를 납부해야합니다. 현금 기부는 공제가되며, 양도 소득세를 완전히 상쇄 할 수도 있고 그렇지 않을 수도 있습니다.

기부를하는 더 좋은 방법은 ABC Company의 주식을 자선 단체에 직접 기부하는 것입니다. 많은 자선 단체는 주식 및 기타 유형의 상장 주식에 대한 선물을 수령 할 수있는 입장에 있습니다. 마찬가지로, 대부분의 주요 관리인이이 양도를 용이하게 할 수 있습니다. 최소한 1 년과 1 일 동안 보안을 유지했는지 확인하십시오. 그렇지 않으면 보안을 위해 지불 한 비용 만 차감하고 가격 인상은 차감 할 수 없습니다. ( 자선 단체에 주식 기증 할 수 있습니까? 참조) 자선 남을 신뢰 (Charitable Remainder Trusts)

자선 남은 신뢰 (CRT)는 기부자의 소득 흐름을 창출 할 수있는 취소 할 수없는 신뢰입니다 또는 수혜자와 나머지 기부 자산을 지정된 비영리 조직으로 보내야합니다. 클라이언트의 경우 우리는 CRT를 설립하여 여러 가지 높은 평가를받은 주식 및 뮤추얼 펀드의 기부를 허용했습니다. 고객은 기부 된 자산의 가치에 대한 즉각적인 소득세 공제를 받고 나머지 평생 동안 소득 흐름을 받고 있습니다. 클라이언트의 죽음에 신뢰의 잔여 가치는 클라이언트에 의해 지정된 몇몇 자선에 갈 것이다.

CRT의 장점은 다음과 같습니다. 최종 자선 기부금의 가치에 근거한 즉각적인 소득세 공제입니다. 자세한 내용은 6 부동산 계획 관련 항목을 참조하십시오.

CRT는 투자 이익에 대한 세금이 면제되므로 소득세가 없으면서도 높이 평가되고 집중된 직위를 판매 할 수있는 기회를 제공합니다.

• 장기적으로 인정되는 자산에 대한 자본 이득세를 없앨 수 있습니다.
• 많은 유형의 자산을 사용하여 CRT에 자금을 지원할 수 있습니다.
• CRT는 기부자 또는 지정된 수혜자에게 최대 20 년의 정해진 기간 동안 또는 생활 동안 소득을 버릴 수 있습니다. CRT는 기부자의 죽음에 따라 자선 기부를 할 수있는 기부 계획 차량뿐만 아니라 자선 기부자들에게 훌륭한 은퇴 계획 도구가됩니다.
• 신뢰 구축과 같은 CRT 구축에는 약간의 비용이 소요됩니다.
• 자선 기부 연금 (Charitable Gift Annuities)
• 자선 기부 연금은 비영리 단체에 기부를하고 그에 대한 대가로 평생 동안 혹은 일정 기간 동안 연금을 제공합니다. 기증자는 현금, 증권 또는 기타 자산과 같은 자산을 금융 기관에 제공합니다.

기부자는 기부 된 자산의 가치에 대한 부분적인 부분 소득세 공제를 즉시받습니다. 공제 금액은 제공 될 소득 흐름과 기증자의 나이에 따라 달라질 것입니다.

평생 동안 소득을 얻습니다.

• 장기 이득 감사 증권의 자본 이득 세가 감소합니다.
• 많은 종류의 자산을 기부 할 수 있습니다.
• 소득 스트림의 일부는 과세 대상이되며, 이는 기부자의 나이와 제공 될 소득 흐름의 세부 사항에 따라 달라질 것입니다.
• 자선 연금은 자선 단체와 퇴직 후 평생 수입을 창출하는 도구의 훌륭한 조합입니다.연금은 자선 단체의 법적 의무이며 지불해야 할 의무가 있습니다. 많은 대학들이 이러한 선물 연금을 제공하고 기금의 일부로 돈을 투자합니다. 이 중 많은 부분이 학교 졸업생들 사이에 있지만, 일부 대학은 기부자 중 비 졸업생을 자선 기부 연금 프로그램에 포함시키는 등의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 기관이 건전한 지 확인하고 제공되는 요율이 경쟁력 있는지 확인하고 싶을 것입니다. 결론
• 재무 고문은 자선 기질의 고객이 자신의 자선 성향을 다양한 방식으로 충족시킬 수 있도록 도울 수 있습니다 ( 더 많은 내용은 : 사설 재단과 공공 자선 단체의 차이점

참조). 견고한 재정, 세금 및 부동산 계획 감각. 위에 언급 된 차량들은 이용 가능한 많은 것들 중 일부일 뿐이며, 적합한 차량을 선택하는 것은 고객의 상황과이 분야에서의 그들의 욕구에 달려 있습니다. (자세한 내용은 자선 기부 : 고객이 더 많은 것을 돕는 방법 참조)